Daftar Isi:
Formulir 1099-R adalah formulir pajak yang digunakan penerima pembayaran untuk melaporkan distribusi dari pensiun, rencana bagi hasil, anuitas, IRA, kontrak asuransi, dan rencana pensiun lainnya. Sementara Formulir 1099-MISC digunakan untuk melaporkan kompensasi non-upah, 1099-R digunakan untuk melaporkan pembayaran manfaat yang diterima dari rencana atau kontrak yang ditetapkan. Bergantung pada situasi keuangan Anda dan jenis distribusi yang Anda terima, beberapa, semua atau tidak sama sekali, distribusi Anda mungkin dikenakan pajak.
Penggunaan 1099-R
Anda akan menerima 1099-R dari administrator paket jika Anda menerimanya lebih dari $ 10 dalam distribusi tahun itu. 1099-R paling sering digunakan untuk melaporkan distribusi manfaat tetapi terkadang melaporkan informasi lain juga. Misalnya, ini juga dapat digunakan untuk melaporkan a konversi, yaitu ketika dana ditransfer dari program pensiun ke Roth IRA. A 1099-R juga digunakan untuk melaporkan rollover - ketika Anda memindahkan dana dari program pensiun ke program pensiun lain - juga penghijauan kembali , yang terjadi ketika Anda membalikkan rollover atau konversi.
Informasi Pelaporan dari Formulir 1099-R
Instruksi IRS untuk Formulir 1099-R menjelaskan cara melaporkan informasi dari formulir tentang pajak Anda. Cara Anda melaporkan ini tergantung pada jenis distribusi Anda telah menerima. Distribusi IRA dan distribusi dari pensiun dan anuitas tercantum dalam kotak 1 harus dilaporkan baik pada Formulir 1040 utama dan Formulir 8606. Jika Anda menerima a distribusi lump sum, laporkan pada Formulir 4972. Jika Anda menerimanya pembayaran cacat dan belum mencapai usia pensiun minimum, laporkan distribusi sebagai "Upah, gaji, kiat, dll." pada Formulir 1040. Transfer asuransi jiwa, perawatan jangka panjang, tunjangan anuitas, atau kontrak endowment bebas pajak dilaporkan dengan Kode 6 pada kotak 7 dan tidak perlu dilaporkan pada pengembalian pajak Anda.
Bagian Kena Pajak 1099-R
Beberapa atau semua distribusi Anda mungkin tidak dapat dimatikan. Aturan mengenai perpajakan distribusi berbeda tergantung pada jenis pembayaran manfaat yang Anda terima. Administrator paket Anda akan mencatat bagian kena pajak distribusi Anda di kotak 2a, Jumlah kena pajak. Terkadang, administrator paket Anda tidak memiliki cukup informasi untuk menentukan apakah distribusi Anda terkena pajak atau tidak. Jika demikian, administrator akan membiarkan kotak 2b kosong dan menandai kotak 2b, Jumlah kena pajak tidak ditentukan. Jika kotak 2b dicentang, bekerjalah dengan akuntan pajak Anda ke tentukan berapa banyak distribusi Anda yang terkena pajak. Banyak program perangkat lunak pajak juga dapat menentukan informasi ini atas nama Anda dan mengategorikannya dengan tepat.