Tanggungan Day Care FSA vs Kredit Pajak Pengasuhan Anak

Kode pajak memberikan dua keringanan pajak terpisah untuk orang yang membayar seseorang untuk menjaga anak-anak mereka saat mereka bekerja. Yang pertama adalah akun pengeluaran fleksibel perawatan peduli, atau FSA; yang lainnya adalah kredit pajak penitipan anak. Mana yang akan menghemat lebih banyak uang tergantung pada keadaan Anda.

Anak-anak muda di daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Dependent Care OJK

Ketika Anda memiliki FSA pengasuhan dependen, majikan Anda mengambil uang dari gaji Anda dan memasukkannya ke dalam akun yang akan digunakan untuk biaya perawatan anak. Majikan juga dapat berkontribusi uang ke akun. Jumlah terbesar yang dapat dimasukkan ke akun setiap tahun adalah $ 5.000, meskipun untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian pajak terpisah, batasnya adalah $ 2.500. Uang itu harus digunakan pada akhir tahun. Anda tidak membayar pajak penghasilan atas uang yang dimasukkan ke FSA.

Penghematan Pajak OJK

Karena kontribusi FSA tidak dibayar, aturan umumnya adalah bahwa semakin tinggi golongan pajak Anda, semakin banyak uang yang akan Anda hemat dengan FSA. Misalnya, Anda memaksimalkan FSA Anda, menyumbang $ 5.000. Jika Anda berada di kelompok pajak federal 15 persen, itu akan menghemat $ 750 pajak penghasilan. Jika Anda berada di kelompok 33 persen, sebaliknya, itu akan mengurangi pajak penghasilan Anda sebesar $ 1.650.

Kredit Perawatan Anak

Kredit pajak perawatan anak dan tanggungan tersedia untuk orang-orang yang membayar perawatan anak dari kantong mereka sendiri, tanpa bantuan dari majikan. Kredit ini secara langsung mengurangi tagihan pajak Anda dengan persentase dari uang yang Anda habiskan untuk perawatan. Jika Anda memiliki satu anak, Anda dapat menerapkan biaya perawatan anak hingga $ 3.000 untuk kredit tersebut. Jika Anda memiliki dua anak atau lebih, Anda dapat menerapkan biaya hingga $ 6.000 untuk kredit.

Penghematan Kredit Pajak

Penghasilan Anda menentukan berapa persen dari biaya perawatan anak Anda yang dapat Anda klaim sebagai kredit pajak. Pada tingkat pendapatan terendah, kredit Anda adalah 35 persen dari pengeluaran Anda. Persentase itu turun saat penghasilan Anda naik. Pada 2015, siapa pun dengan pendapatan bruto disesuaikan lebih dari $ 43.000 mendapat kredit sebesar 20 persen dari biaya. Tidak seperti FSA, yang memberi Anda manfaat lebih besar saat Anda menghasilkan lebih banyak uang dan memasuki kurung pajak yang lebih tinggi, kredit penitipan anak memiliki dampak terbesar pada pendapatan terendah. Wajib Pajak dalam kisaran penghasilan terendah yang menerapkan biaya maksimum $ 6.000 akan menghemat $ 2.100 dalam pajak penghasilan; mereka yang berpenghasilan di atas $ 43.000 akan menghemat $ 1.200.

Membuat Pilihan

Wajib Pajak yang memiliki pilihan antara opsi harus menjalankan angka untuk menentukan mana yang akan menghemat lebih banyak uang. Juga perlu diingat bahwa jika Anda memiliki FSA dan pengeluaran yang diijinkan melebihi kontribusi FSA Anda, Anda dapat mengklaim kredit penitipan anak untuk "ekstra." Misalnya, Anda memiliki $ 6.000 pengeluaran yang diizinkan dan $ 5.000 dalam FSA. $ 1.000 yang tidak ditanggung oleh FSA akan memenuhi syarat untuk kredit penitipan anak, yang akan menjadi $ 200 hingga $ 350, tergantung pada penghasilan Anda.

Persyaratan pelaporan

Standar untuk kedua keringanan pajak itu sama: Pengeluaran harus untuk perawatan anak yang berusia di bawah 13 tahun, atau 13 tahun atau lebih tetapi tidak bisa mengurus dirinya sendiri. Perawatan harus diberikan agar Anda - dan pasangan Anda, jika Anda sudah menikah - dapat bekerja, mencari pekerjaan atau bersekolah sebagai siswa penuh waktu. Ketika Anda menggunakan FSA perawatan dependen, tidak ada formulir khusus untuk mengajukan pengembalian pajak Anda, karena penghasilan kena pajak yang dilaporkan oleh atasan Anda pada W-2 Anda akan mempertimbangkan FSA Anda. Untuk mengklaim kredit penitipan anak, Anda harus mengajukan Formulir 2441 dengan pengembalian pajak Anda.