Daftar Isi:
Pemerintah federal memberikan insentif pajak ketika Anda menyimpan uang untuk pensiun di akun pengaturan pensiun individu. Ketika Anda pensiun dan mencapai usia 70, Anda harus mengambil penarikan wajib dari IRA yang ada. Wali amanat atau penjaga IRA Anda harus melaporkan aktivitas di akun IRA Anda dan nilai akun Anda ke IRS setiap tahun di Formulir 5498.
Formulir 5498
Formulir 5498 mengidentifikasi jenis IRA baik yang tradisional, Roth, Program Pensiun Karyawan Sederhana atau Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan. Selain informasi identifikasi, formulir ini menunjukkan kontribusi Anda, kontribusi yang ditunda, distribusi yang Anda masukkan ke akun Anda, uang yang Anda konversi dari jenis akun yang berbeda, pembayaran dan distribusi minimum yang diperlukan yang Anda ambil dari akun. Formulir ini juga melaporkan nilai pasar wajar akun Anda.
Distribusi dan Kontribusi
Wali amanat akun IRA Anda harus mengirimkan salinan Formulir 5498 kepada Anda pada tanggal 31 Mei setiap tahun, sehingga formulir tersebut mencakup kontribusi yang Anda buat sebelum batas waktu pajak penghasilan 15 April yang berlaku untuk pengembalian pajak tahun sebelumnya. Verifikasi bahwa penghasilan yang Anda laporkan untuk distribusi minimum yang disyaratkan atau potongan yang Anda klaim untuk kontribusi IRA pada pengembalian pajak penghasilan Anda cocok dengan jumlah yang dilaporkan oleh wali Anda pada Formulir 5498. Hubungi wali amanat Anda jika ada perbedaan.