Apa Penghasilan Bunga Kena Pajak?

Mungkin tidak ada orang yang suka pajak. Sebagian besar dari kita membayar bagian yang adil, baik pajak penghasilan, pajak properti, pajak penjualan, atau pajak lainnya. Pajak dipungut oleh pemerintah federal, negara bagian dan kota. Penghasilan investasi dikenakan pajak federal. Banyak negara bagian juga mengenakan pajak atas pendapatan investasi, meskipun undang-undangnya berbeda. Pendapatan bunga adalah salah satu komponen pendapatan investasi.

Penghasilan bunga yang diterima, apakah dikenakan pajak federal atau bebas pajak, harus dilaporkan pada formulir pajak penghasilan.

Akun Investasi dan Status Pajak

Tidak semua pendapatan investasi dikenai pajak. Bunga dan pendapatan dividen yang diterima dalam akun program pensiun yang memenuhi syarat dan akun IRA tradisional dibebaskan dari pajak. Investasi dalam rencana ini tumbuh tanpa pajak. Pajak dibayarkan saat Anda menarik dana. Roth IRA juga merupakan akun bebas pajak. Dana tumbuh tanpa pajak dan, jika diambil sesuai dengan pedoman IRS, tidak dikenai pajak. Penghasilan bunga yang diterima dalam akun investasi tidak memenuhi syarat, termasuk rekening broker individu dan bersama, dapat dikenakan pajak.

Sumber Penghasilan Bunga

Pendapatan bunga berasal dari berbagai sumber. Tidak semua pendapatan bunga dikenakan pajak. Sebagian pendapatan adalah bebas pajak federal, sebagian dibebaskan dari pajak negara, dan sebagian bunga mungkin dikenakan pajak oleh satu entitas pemerintah, seperti negara bagian, dan bukan oleh pemerintah federal. Obligasi adalah salah satu sumber pendapatan bunga. Ini termasuk sertifikat deposito, surat berharga, obligasi lembaga pemerintah, obligasi korporasi dan obligasi kota. Banyak lembaga keuangan membayar bunga untuk memeriksa rekening dan rekening tabungan. Distribusi reksa dana dapat mencakup pembayaran bunga.

Bunga kena pajak

Penghasilan bunga yang diterima selama satu tahun takwim yang dikenakan pajak adalah penghasilan kena pajak. Bunga yang diterima pada sertifikat setoran, rekening bank, dan obligasi korporasi dikenakan pajak federal. Bunga dari sekuritas Treasury AS dikenakan pajak Federal. Sebagian besar bunga obligasi lembaga pemerintah dikenakan pajak. Cukup banyak negara bagian, dividen pajak dan pendapatan bunga. Wajib Pajak menerima Formulir 1099-INT dari pembayar pada tahun berikutnya setelah distribusi bunga jika bunga yang dibayarkan lebih dari $ 10. Bunga harus dilaporkan pada formulir pajak federal, apakah pajak harus dibayar atau tidak. Beberapa dividen yang diterima dikategorikan sebagai bunga, termasuk dividen dari serikat kredit, tabungan dan pinjaman, dan bank tabungan bersama. Lembaga mencatat bunga pada Formulir 1099-INT yang dikirimkan kepada pemilik akun.

Penghasilan Bunga yang Tidak Dapat Dikompensasi

Sebagian besar obligasi daerah bebas pajak di tingkat federal dan negara bagian. Pembebasan pajak negara biasanya berlaku untuk obligasi kota yang dikeluarkan oleh negara bagian asal investor dan kota. Obligasi kota lainnya, seperti obligasi Puerto Rico, mungkin bebas pajak juga. Obligasi kota dari negara selain negara tempat tinggal investor biasanya dikenakan pajak negara. Bunga obligasi pemerintah kota harus dilaporkan pada formulir pajak, baik pajak dibayar atau tidak. Obligasi seri EE dan I bebas pajak jika uang itu digunakan untuk biaya pendidikan. Pengecualian akan dihapus pada tingkat pendapatan tertentu.