Daftar Isi:
Saat mengisi SPT Anda, dua klasifikasi potensial dikawinkan dan diajukan secara terpisah oleh kepala rumah tangga. Keduanya melibatkan pengajuan pajak Anda tanpa informasi pasangan. Namun, di situlah kesamaan berakhir. Kepala filer rumah tangga menikmati pengurangan standar yang lebih tinggi, tarif pajak yang lebih rendah dan lebih banyak kredit potensial dan deduksi daripada rekan-rekan mereka yang mengajukan perkara secara terpisah.
Pengurangan Standar
Wajib pajak yang tidak merinci pengembalian mereka dapat mengambil pengurangan standar, yang mengurangi penghasilan kena pajak. Untuk 2015, pengurangan standar untuk kepala rumah tangga adalah $ 9.250. Sebaliknya, pengurangan standar untuk pengarsipan yang menikah secara terpisah sama dengan pengurangan standar untuk pengarsipan tunggal, atau $ 6.300. Perbedaan dalam pemotongan standar ini berarti bahwa seorang kepala filer rumah tangga akan memiliki penghasilan kena pajak itu $ 2,950 lebih sedikit dari pengarsipan yang sudah menikah secara terpisah pengarsipan, dengan asumsi mereka berdua mengklaim pengurangan standar.
Kurung Pajak
Kurung pajak untuk kepala rumah tangga adalah lebih murah hati daripada untuk pengarsipan menikah secara terpisah. Misalnya, untuk tahun pajak 2015, kepala rumah tangga membayar 10 persen dari $ 13.150 pertama dari penghasilan kena pajak mereka. Sebaliknya, pengarsipan yang terpisah menikah membayar 10 persen hanya pada $ 9.225 pertama dari pendapatan mereka, yang berarti bahwa lebih banyak penghasilan dikenakan pajak di 15 persen braket pajak. Tren ini berlanjut untuk setiap golongan tarif pajak berturut-turut. Ini artinya filing menikah secara terpisah pelapor hampir selalu membayar tarif pajak yang lebih tinggi dibandingkan dengan kepala filer rumah tangga dengan jumlah penghasilan kena pajak yang sama.
Kredit dan Pengurangan
Kepala pelapor rumah tangga dapat mengklaim pajak yang tersedia pengurangan atau kredit, dengan asumsi mereka memenuhi kualifikasi. Namun, ada kredit dan pengurangan tertentu yang diajukan pengarsipan menikah secara terpisah tak pernah dapat mengambil, bahkan jika mereka memenuhi syarat untuk mereka. Pengurangan dan kredit yang dilarang untuk pengarsipan yang menikah secara terpisah termasuk:
- Kredit untuk biaya perawatan anak dan tanggungan
- Kredit Pajak Penghasilan yang Dihasilkan
- Kredit Pajak Peluang Amerika
- Kredit Pajak Belajar Seumur Hidup
- Pengurangan biaya bunga pinjaman siswa
Keterbatasan lainnya
Karena kepala filer rumah tangga belum menikah, mereka tidak harus mempertimbangkan situasi pajak siapa pun kecuali untuk mereka sendiri. Namun, mereka yang memilih pengarsipan menikah secara terpisah, terkadang terkendala oleh apa yang pasangan mereka laporkan pada SPT masing-masing. Misalnya, pengarsipan yang menikah secara terpisah pengarsipan tidak dapat mengklaim pengurangan standar jika pasangannya memperinci pemotongan. Jika pengarsipan menikah secara terpisah, pengarsipan tinggal bersama pasangannya kapan saja selama tahun pajak, ia tidak dapat mengurangi kerugian pasif dari kegiatan sewa real estat dan tidak dapat mengklaim Kredit untuk Lansia atau Penyandang Cacat.