Daftar Isi:
Jika Anda memiliki Akun Pensiun Perorangan, atau IRA, Anda menikmati tabungan yang diuntungkan pajak yang ditujukan untuk pensiun. Setelah Anda mencapai usia 70 1/2, Internal Revenue Service mengharuskan Anda mulai mengambil distribusi kena pajak dari IRA Anda. Perhitungan untuk berapa banyak Anda harus menarik memperhitungkan nilai akun Anda dan harapan hidup Anda.
Harapan hidup
Setelah Anda mencapai usia 70 ½, Anda harus mengambil distribusi IRA setidaknya setiap tahun berdasarkan harapan hidup Anda. IRS menghitung harapan hidup Anda untuk keperluan distribusi IRA di Lampiran C dari Publikasi IRS 590. Tiga tabel dalam Lampiran C adalah harapan hidup tunggal, umur sendi dan harapan selamat terakhir, dan tabel seumur hidup yang seragam. Jika pasangan Anda adalah ahli waris Anda dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda, hal itu memengaruhi perhitungan harapan hidup Anda.
Nilai Akun
Ketika nilai akun Anda naik, demikian juga distribusi minimum yang Anda butuhkan. IRA menggunakan nilai akun Anda pada tanggal 31 Desember tahun sebelum distribusi Anda sebagai nilai awal untuk perhitungan distribusi.
Perhitungan
Ambil nilai akun Anda pada akhir tahun sebelumnya. Semua lembaga jasa keuangan wajib melaporkan nilai ini ke IRS pada akhir tahun menggunakan Formulir IRS 5498. Hitung usia harapan hidup Anda menggunakan tabel yang sesuai di IRS Publikasi 590 Lampiran C. Misalnya, jika Anda belum menikah atau jika pasangan Anda penerima manfaat Anda dan kurang dari 10 tahun lebih muda dari Anda, gunakan Tabel III. Bagilah nilai akun akhir tahun Anda dengan harapan hidup Anda untuk sampai pada distribusi minimum yang disyaratkan. Misalnya, jika nilai akun akhir tahun Anda adalah $ 110.000 dan Anda berusia 76 tahun dan belum menikah, Anda akan membagi $ 100.000 dengan harapan hidup yang disediakan IRS selama 22 tahun. Distribusi minimum yang Anda butuhkan adalah $ 5.000.
Penarikan Sukarela
Meskipun Anda diharuskan menggunakan tabel IRS untuk menghitung distribusi minimum yang disyaratkan, jika Anda melakukan penarikan sukarela, Anda dapat mengambil IRA sesedikit atau sebanyak yang Anda inginkan. Semua distribusi IRA, bahkan yang diwajibkan, dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, dan jika Anda mengambil distribusi sebelum usia 59 1/2, Anda juga berutang 10% penalti penarikan awal.