Daftar Isi:
Individual Retirement Account (IRA) adalah akun pensiun yang menerima perlakuan pajak khusus oleh Internal Revenue Service (IRS). Rollover IRA mengacu pada saat Anda mengambil uang dari satu IRA dan mentransfernya ke IRA lain. Ketika Anda melakukan rollover, Anda harus melaporkannya pada SPT Anda, bahkan jika Anda tidak berutang pajak pada rollover. Orang dapat menggulingkan uang untuk mengkonsolidasikan rekening pensiun mereka, mencari pengembalian yang lebih tinggi atau mengkonversi uang dari IRA yang ditangguhkan pajak ke Roth IRA.
Langkah
Tentukan jumlah uang yang Anda ambil dari Anda dengan berkonsultasi dengan formulir 1099-R yang harus Anda terima pada awal tahun berikutnya dari lembaga keuangan Anda tempat Anda mengambil uang itu. Untuk rollover yang dilakukan selama tahun pajak 2009, Anda harus menerima 1099-R pada awal Februari.
Langkah
Laporkan jumlah ini sebagai distribusi IRA pada Baris 15a dari formulir pajak 1040 Formulir Anda atau Jalur 11a dari formulir pajak 1040A Anda.
Langkah
Tentukan berapa rollover Anda yang terkena pajak. Jika Anda memutar uang dari IRA yang ditangguhkan pajak, termasuk IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA, ke IRA yang ditangguhkan pajak lainnya, atau jika Anda menggulung uang dari Roth IRA ke Roth IRA lain, Anda tidak berutang pajak. Jika Anda memindahkan uang dari IRA yang ditangguhkan pajak ke Roth IRA, Anda harus membayar pajak penghasilan atas jumlah yang dikonversi.
Langkah
Laporkan jumlah rollover yang dikenakan pajak pada Baris 15b pada Formulir 1040 atau Baris 11b pada Formulir 1040A dan tulis "Rollover" di sebelahnya.
Langkah
Laporkan pajak penghasilan federal yang dipotong dari rollover Anda sebagai pajak yang dipotong untuk menerapkan jumlah itu ke tagihan pajak Anda. Jumlah yang dipotong dapat ditemukan dalam Kotak 4 dari formulir 1099-R Anda.