Daftar Isi:
Perusahaan mengandalkan pendapatan dan uang tunai untuk membayar tagihannya untuk menjalankan operasinya. Jika pendapatan perusahaan tiba-tiba berhenti, atau memiliki pendapatan musiman, ia dapat bertahan hanya selama ia memiliki cukup uang tunai untuk membayar biayanya sebelum perlu mendapatkan lebih banyak pembiayaan. Anda dapat mengukur berapa hari perusahaan dapat membayar biayanya dengan menghitung hari-hari rasio kas di tangan, yang sama dengan jumlah kas dan setara kas perusahaan yang tidak dibatasi dibagi dengan biaya operasi kas per hari. Rasio yang lebih tinggi lebih baik.
Langkah
Temukan jumlah kas perusahaan, setara kas, dan kas terbatas, jika ada, yang tercantum di neraca. Setara kas kadang-kadang terdaftar sebagai investasi jangka pendek. Kas yang dibatasi penggunaannya adalah kas yang tidak dapat digunakan karena komitmen sebelumnya, seperti kontrak, dan didaftar terpisah dari kas.
Langkah
Tambahkan jumlah kas perusahaan dan setara kas dan kurangi kas yang dibatasi. Misalnya, tambahkan $ 500.000 dalam bentuk tunai dan $ 300.000 dalam ekuivalen jangka pendek, dan kurangi $ 50.000 dalam bentuk tunai terbatas. Ini sama dengan $ 750.000 dalam bentuk kas dan setara kas yang tidak dibatasi.
Langkah
Temukan jumlah total biaya operasional perusahaan dan biaya penyusutan untuk periode akuntansi pada laporan laba rugi.
Langkah
Kurangi jumlah biaya penyusutan perusahaan dari total biaya operasi untuk periode akuntansi untuk menentukan biaya operasi kasnya. Anda harus mengurangi biaya penyusutan karena perusahaan tidak membayar tunai untuk penyusutan, yang hanya merupakan biaya akuntansi. Misalnya, kurangi $ 150.000 dalam biaya penyusutan tahunan dari $ 1.05 juta total biaya operasi tahunan. Ini sama dengan $ 900.000 dalam total biaya operasi tunai.
Langkah
Bagilah total biaya operasi kas perusahaan untuk periode akuntansi dengan jumlah hari dalam periode akuntansi untuk menentukan biaya operasi kas per hari. Dalam contoh tersebut, bagi $ 900.000 dalam total biaya operasi kas tahunan dengan 365 hari dalam periode akuntansi. Ini sama dengan $ 2.466 dalam biaya operasi tunai per hari.
Langkah
Bagilah jumlah kas yang tidak dibatasi perusahaan dan setara kas dengan jumlah biaya operasi tunai per hari untuk menentukan hari-hari rasio kas di tangan. Dalam contoh ini, bagilah $ 750.000 dengan $ 2.466, yang setara dengan 304,1 hari uang tunai. Ini berarti perusahaan memiliki uang tunai yang cukup untuk membayar biaya sekitar 304 hari.