Daftar Isi:
Anda telah bekerja keras sepanjang hidup Anda dan mungkin telah mengumpulkan uang dalam program pensiun seperti rencana 401k yang disponsori perusahaan. Anda mungkin ingin mempertimbangkan apa yang terjadi pada aset 401k Anda setelah Anda mati karena Anda dapat membuat keputusan sekarang yang memengaruhi cara aset rencana didistribusikan setelah Anda lulus dan bagaimana penerima manfaat Anda akan dikenakan pajak atas jumlah yang mereka terima.
Penamaan Penerima
Peraturan federal secara otomatis menunjuk pasangan Anda untuk menjadi penerima 401k Anda. Anda tidak dapat menyebutkan nama penerima yang berbeda kecuali pasangan Anda menandatangani formulir yang melepaskan haknya untuk mewarisi 401k Anda. Jika pasangan Anda melepaskan formulir, atau jika Anda belum menikah, Anda dapat menyebutkan siapa yang Anda sukai sebagai penerima manfaat Anda termasuk kerabat, teman, perwalian, dan badan amal. Jika Anda tidak menyebutkan siapa pun, harta warisan Anda mewarisi 401k, yang berarti akan didistribusikan di bawah pengadilan yang dikenal sebagai wasiat, proses yang memakan waktu.
Pasangan sebagai Penerima
Pasangan yang mewarisi paket 401k memiliki beberapa opsi. Beberapa majikan mengizinkan pasangan untuk melanjutkan dalam rencana, tetapi banyak yang bersikeras membuat distribusi lump-sum untuk pasangan yang masih hidup. Pasangan yang mewarisi paket 401 (k) tradisional dapat memasukkan aset program ke dalam IRA tanpa dikenakan pajak langsung. Rollover harus dilakukan sebagai rollover langsung antara 401k dan wali IRA jika mereka ingin menghindari pajak. Pasangan sebaliknya dapat mengambil hasil 401k sebagai lump sum dan membayar pajak sekaligus. Atau, pasangan dapat mengambil hasil dalam angsuran yang membentang selama lima tahun atau seumur hidup pasangan. Konsultan pajak Anda dapat menjelaskan opsi Anda, yang sebagian bergantung pada usia pasangan Anda pada saat kematian, usia Anda saat ini, dan apakah pasangan Anda menerima pembayaran dari 401k atau tidak.
Penerima Manfaat Lainnya
Kecil kemungkinannya bahwa sponsor majikan dari 401k akan memungkinkan penerima manfaat non-pasangan untuk tetap dalam rencana setelah kematian Anda. Hasil rencana akan didistribusikan sebagai lump sum atau mungkin diperpanjang selama periode lima tahun. Jika Anda menyebut satu atau lebih anak di bawah usia 18 tahun sebagai penerima, negara akan meminta uang masuk ke dalam kepercayaan yang mengawasinya sampai penerima mencapai 18. Ini bisa memakan waktu lama untuk bekerja setelah kematian Anda, tetapi Anda dapat mempersingkat proses dengan menyebut kepercayaan sebagai penerima.
Trust Penerima
Perwalian adalah pengaturan hukum di mana orang atau organisasi yang bernama, yang dikenal sebagai wali, mengelola aset atas nama penerima manfaat. Anda bisa menyebut kepercayaan sebagai penerima 401k Anda, tetapi Anda harus sangat berhati-hati. Hanya beberapa jenis perwalian yang dapat diterima berdasarkan aturan federal, jadi Anda mungkin ingin berbicara dengan pengacara perwalian terlebih dahulu. Anda dapat menetapkan aturan tentang bagaimana dan kapan dana dalam perwalian akan didistribusikan kepada penerima manfaat, apakah mereka di bawah umur atau tidak. Ini memberi Anda kendali atas penerima manfaat Anda. Misalnya, Anda dapat menahan akses anak terhadap kepercayaan sampai dia lulus perguruan tinggi atau memenuhi persyaratan lainnya.
Paket Roth
Beberapa 401ks ditetapkan sebagai rencana Roth, yang berarti kontribusi dilakukan dengan uang setelah pajak. Itu berarti distribusi dari Roth 401k bebas pajak untuk Anda dan penerima manfaat Anda. Penerima manfaat Anda tidak dapat mengubah Roth 401k yang diwarisi menjadi IRA tradisional, tetapi mereka dapat mentransfer dana ke Roth IRA.