Daftar Isi:
- Kontribusi untuk 501 (c) Paket
- Paket Pensiun Lainnya vs. 501 (c) Paket
- Siapa yang Dapat Berkontribusi pada 501 (c) Paket
- Pro dan Kontra dari 501 (c) Paket
Menurut IRS, "organisasi harus diorganisir dan dioperasikan secara eksklusif untuk tujuan yang dikecualikan" untuk menerima status kepercayaan 501 (c). Lebih jauh, organisasi tidak dapat "mengatur atau beroperasi untuk kepentingan pribadi." Diciptakan sebelum 25 Juni 1959, 501 (c) trust dibebaskan dari beberapa pajak federal dan diciptakan untuk mendanai rencana pensiun bagi karyawan.
Kontribusi untuk 501 (c) Paket
Dana kontribusi karyawan 501 (c) program pensiun. Setiap tahun, Anda dapat berkontribusi lebih rendah dari 25 persen dari gaji tahunan Anda atau $ 7.000. Karena rencana tersebut tidak membuat kenaikan biaya indeks hidup, 501 (c) rencana kontribusi maksimum tetap sama sejak 1969. Selanjutnya, IRS menilai denda 10 persen jika kontribusi Anda melebihi kontribusi maksimum yang diperbolehkan. Kontribusi untuk program pensiun 501 (c) juga dihitung terhadap batas yang ditetapkan untuk program pensiun lainnya, termasuk pengaturan pensiun individu.
Paket Pensiun Lainnya vs. 501 (c) Paket
Selain dari biaya yang diperlukan untuk mengurus dan membuat dana tumbuh, administrator paket Anda tidak dapat menggunakan dana dari 501 (c) rencana pensiun untuk apa pun selain membayar manfaat pensiun kepada Anda dan kontributor lainnya. Misalnya, dalam kasus gugatan, administrator Anda tidak dapat menggunakan dana dari paket untuk membayar ganti rugi. Tidak seperti rencana lain seperti rencana 401k atau 403 (b) yang memungkinkan kontribusi majikan, 501 (c) rencana adalah kontribusi karyawan saja. Juga, rencana 401k dan 403 (b) meningkatkan kontribusi maksimum yang diijinkan untuk mencocokkan indeks biaya hidup saat ini sementara 501 (c) rencana maksimum tetap tidak berubah. Karena rencana 401k didanai lebih baik daripada rencana 501 (c), ada lebih banyak peluang bagi rencana 401k untuk tumbuh.
Siapa yang Dapat Berkontribusi pada 501 (c) Paket
Hanya kepercayaan yang valid yang dibuat sebelum 25 Juni 1959, berkontribusi pada rencana 501 (c), dan dana hanya dapat menggunakan kontribusi dari karyawan anggota. Kepercayaan dapat dimodifikasi, tetapi tetap dapat diterima selama tidak ada perubahan karakter mendasar. Menambahkan penerima manfaat tidak dianggap sebagai perubahan mendasar, asalkan penambahannya dari industri yang sama atau industri terkait. Penambahan penerima manfaat dapat terjadi melalui trust merger, tetapi trust yang digabung harus beroperasi di industri yang sama dan satu trust harus memiliki tanggal inisiasi lebih awal dari 25 Juni 1959. Anda dapat mulai berkontribusi pada rencana pensiun 501 (c) segera setelah Anda memperoleh keanggotaan, tetapi perlu diingat bahwa kontribusi tunduk pada batas tahunan.
Pro dan Kontra dari 501 (c) Paket
Keuntungan dari 501 (c) rencana pensiun adalah bahwa sebagai anggota perwalian, Anda dijamin akan mendapat pensiun saat pensiun, asalkan Anda berkontribusi secara aktif dan kepercayaan tersebut bertahan. Jaminan ini dimungkinkan karena, berdasarkan hukum, perwalian harus digunakan semata-mata untuk memberikan pembayaran pensiun dan manfaat lain yang dinyatakan dalam perwalian; ini termasuk tunjangan lain seperti tunjangan kematian dan tunjangan lain yang telah ditentukan termasuk dalam anggaran rumah tangga kepercayaan. Sayangnya, rencana 501 (c) tidak terintegrasi dengan baik dengan rencana pensiun lainnya. Misalnya, Anda tidak dapat mengembalikan kontribusi ke 501 (c) program pensiun ke program pensiun lain yang memenuhi syarat bebas pajak. Selanjutnya, jika Anda lebih tua dari 70 ½ tahun, Anda mungkin tidak lagi berkontribusi pada rencana tersebut.