Daftar Isi:
Meskipun memiliki kerugian pada investasi bukan proposisi yang menyenangkan, ada hikmahnya. Kerugian dari investasi dapat digunakan sebagai pengurang pajak jika ketentuan dalam undang-undang perpajakan dipenuhi. Investor harus memahami aturan untuk mengurangi kerugian investasi ketika membuat keputusan apakah akan menjual investasi tertentu.
Identifikasi
Internal Revenue Service (IRS) menggunakan istilah untung dan rugi modal untuk keuntungan dan kerugian dari investasi. Keuntungan dan kerugian modal tidak menjadi peristiwa kena pajak sampai investasi dijual dan keuntungan atau kerugian direalisasikan. Jika seorang investor ingin menggunakan kerugian dari investasi sebagai pengurang pajak, investasi tersebut harus dijual dengan kerugian sebelum akhir tahun.
Fungsi
Keuntungan dan kerugian modal dibagi menjadi dua kategori. Jika investasi itu dimiliki selama satu tahun atau kurang, hasilnya adalah keuntungan atau kerugian jangka pendek. Investasi yang dimiliki lebih dari setahun dan penjualan menghasilkan keuntungan atau kerugian jangka panjang. Penting untuk melacak setiap investasi yang dijual. Catat kemudian jumlah keuntungan atau kerugian dan apakah itu jangka pendek atau jangka panjang.
Makna
Kerugian investasi digunakan untuk mengimbangi keuntungan investasi untuk keperluan pajak. Aturan IRS menyatakan bahwa kerugian jangka pendek harus digunakan terhadap keuntungan jangka pendek dan kerugian jangka panjang terhadap keuntungan jangka panjang. Setiap kelebihan capital gain dari satu kategori dapat digunakan terhadap kerugian modal dari kategori lainnya. Sebagai contoh, seorang investor memiliki $ 20.000 dalam kerugian jangka pendek dan $ 15.000 dalam keuntungan jangka pendek. $ 15.000 dari kerugian jangka pendek harus digunakan terhadap kerugian jangka pendek dan saldo $ 5.000 dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka panjang. Kerugian modal apa pun yang melebihi semua keuntungan modal dapat digunakan untuk mengurangi pendapatan lain hingga maksimum $ 3.000.
Pertimbangan
Kerugian dari investasi harus digunakan dalam urutan yang ditentukan oleh IRS sebagai pengurang pajak. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat yang jauh lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek atau pendapatan biasa. Beberapa perencanaan pajak sebelum menjual investasi yang macet dapat membantu memaksimalkan penggunaan deduksi. Pengurangan kerugian paling banyak menghemat pajak penghasilan jika digunakan terhadap keuntungan jangka pendek atau pendapatan lainnya. Jika total kerugian modal melebihi keuntungan modal lebih dari $ 3.000 yang diperbolehkan sebagai pengurang terhadap pendapatan biasa, saldo tersebut dapat digunakan dalam tahun pajak mendatang.
Peringatan
Jika investasi dijual untuk kerugian dan kemudian dibeli lagi dalam waktu 30 hari penjualan disebut "penjualan cuci" dan pengurangan kerugian akan dianulir. Seorang investor tidak dapat menjual dan berinvestasi pada tanggal 31 Desember untuk mengambil kerugian dan membelinya kembali pada tanggal 2 Januari. Tidak ada aturan penjualan cuci untuk keuntungan modal. Jika investasi dijual untuk keuntungan, IRS ingin pajak atas keuntungan tersebut. Tidak masalah jika investor segera membeli investasi lagi.