Daftar Isi:
Akun pensiun perorangan tradisional memungkinkan Anda untuk membuka dan berkontribusi pada program pensiun Anda yang diuntungkan pajak tanpa mengandalkan majikan. Anda biasanya dapat menghapus kontribusi pada pengembalian pajak Anda dan mungkin mendapatkan kredit pajak juga. Jumlah uang yang Anda simpan pada pajak tergantung pada tarif pajak penghasilan Anda, berapa banyak Anda berkontribusi dan apakah Anda memenuhi syarat untuk Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun, juga disebut Kredit Saver.
Menghapuskan Kontribusi
Internal Revenue Service membatasi jumlah yang dapat Anda kontribusikan setiap tahun untuk IRA. Sebagai contoh, pada tahun 2018 maksimum adalah $ 5.500. Pada usia 50, ini meningkat menjadi $ 6.500. Rollover, artinya dana yang ditransfer dari program pensiun lain seperti 401 (k), tidak dihitung sebagai kontribusi. Kontribusi IRA tradisional biasanya dapat dikurangkan dari pajak. Misalkan Anda menambahkan $ 5.500 ke IRA tradisional Anda dan Anda berada di golongan pajak 25 persen. Pengurangan memotong pajak Anda sebesar 25 persen dari $ 5.500, atau $ 1.375.
Penghapusan Penghapusan
IRS menetapkan batas pendapatan untuk kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak untuk IRA tradisional, tetapi hanya ketika Anda, atau pasangan Anda jika Anda menikah, memiliki program pensiun yang ditawarkan melalui pemberi kerja. Tidak ada batasan penghasilan saat Anda dan pasangan Anda tidak ditanggung. Untuk pelapor tunggal yang dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja pada tahun 2018, pengurangan mulai dihapus ketika pendapatan bruto yang disesuaikan mencapai $ 62.000 dan menjadi nol pada AGI sebesar $ 72.000. Kisaran penghentian untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian bersama adalah $ 99.000 hingga $ 119.000. IRA mulai dihapuskan dengan pendapatan pertama dolar untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah dan hilang ketika AGI sama dengan $ 10.000. Jika Anda sudah menikah, ajukan pengembalian bersama dan pasangan Anda ditanggung di tempat kerja dan Anda tidak, pemutusan hubungan kerja terjadi dari AGI dari $ 186.000 menjadi $ 196.000.
Menghitung Pengurangan IRA yang Dikurangi
Ketika penghasilan bruto Anda yang disesuaikan terletak pada rentang penghapusan fase IRA, Anda masih dapat menghemat uang untuk pajak dengan penghapusan sebagian. Untuk mencari tahu berapa banyak, mulailah dengan rentang penghapusan fase.Misalkan Anda lajang. Pengurangan bertahap karena AGI meningkat dari $ 62.000 menjadi $ 72.000, sehingga jumlah kisarannya adalah $ 10.000. Jika AGI Anda adalah $ 66.000, $ 4.000 jatuh dalam kisaran penghapusan fase. Bagilah $ 10.000 menjadi $ 4.000 dan Anda mendapat 40 persen. Jumlah yang dapat Anda kurangi berkurang hingga 40 persen menjadi 60 persen dari $ 5.500, atau $ 3.300. Anda mungkin masih menyumbangkan sisa $ 2.200, tetapi Anda tidak dapat menghapusnya dari pajak Anda.
Kredit Saver
Kredit Saver terbuka untuk pembayar pajak dengan pendapatan sederhana untuk membantu mereka mendanai rekening pensiun seperti 401 (k) rencana dan IRA. Kredit bisa mencapai $ 2.000. Pasangan suami istri yang mengajukan secara bersama bisa mendapatkan $ 4.000. Sebagai kredit pajak, jumlah tersebut dikurangkan langsung dari liabilitas pajak Anda, sehingga ukuran kredit sama dengan penghematan pajak Anda. Kredit di atas penghematan dari menghapus kontribusi. Pada 2018, jumlah kredit adalah 50 persen dari jumlah yang Anda kontribusikan jika Anda lajang dan AGI Anda tidak lebih dari $ 19.000. Untuk pasangan yang mengajukan pengembalian gabungan, batas AGI meningkat menjadi $ 38.000. Anda dapat mengklaim Kredit Saver sebesar 20 persen dari uang kontribusi jika Anda mengajukan lajang dengan AGI antara $ 19.001 dan $ 20.500 dan 10 persen selama AGI Anda tetap pada $ 31.500 atau kurang. Untuk pasangan menikah yang mengajukan pengembalian bersama, kisaran 20 persen naik dari AGI dari $ 38.001 ke $ 41.000. Kisaran 10 persen mulai dari $ 41.001 dan naik ke $ 63.000.