Daftar Isi:
- Total Kontribusi Karyawan
- Metode Sederhana
- Jumlah Kena Pajak pada Formulir 1099-R
- Pemotongan Pajak Penghasilan
Menerima formulir 1099 untuk pertama kalinya dapat membingungkan bagi wajib pajak, dan situasi pajak Anda hanya akan menjadi lebih membingungkan jika Anda menerima 1099-R. Formulir ini melaporkan distribusi yang Anda terima dari akun pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA tradisional dan Roth. Ini juga melaporkan jumlah pajak penghasilan federal yang telah dipotong oleh manajer dana Anda dan memberikan informasi tentang total kontribusi pasca-pajak Anda di baris 9b. Meskipun perusahaan pengelola dana tidak diharuskan untuk melaporkan informasi pada saluran 9b, mereka dapat membantu Anda menentukan kewajiban pajak Anda.
Total Kontribusi Karyawan
Baris 9b melaporkan total kontribusi karyawan yang Anda buat ke dana menggunakan perhitungan yang ditentukan dengan menggunakan metode yang disederhanakan oleh Internal Revenue Service. Jika Anda memberikan kontribusi setelah pajak ke rekening pensiun Anda, Anda tidak membayar pajak penghasilan atas sebagian dari distribusi yang Anda terima berdasarkan jumlah yang sudah Anda kena pajak. Sebaliknya, jika Anda membuat kontribusi ke dana pensiun Anda - atau majikan Anda membuat kontribusi - sebelum pajak penghasilan dipotong, Anda harus membayar pajak penghasilan atas dana tersebut ketika Anda mengakses dana ini.
Metode Sederhana
Jika Anda mulai menerima distribusi setelah 8 November 1996, Anda menggunakan metode IRS yang disederhanakan untuk menentukan jumlah distribusi dari sebelum pajak dan jumlah setelah pajak menggunakan Lembar Kerja Metode Sederhana. Dana yang mulai menggambar distribusi sebelum itu mungkin menggunakan metode yang disederhanakan atau metode umum, tergantung pada saat Anda mulai menerima distribusi. Untuk menentukan jumlah distribusi bebas pajak, terapkan jumlah tersebut di Formulir 1099-R Anda 9b ke baris 2 Lembar Kerja Metode Sederhana. Jumlah ini kemudian digunakan bersama dengan perkiraan jumlah distribusi yang akan Anda terima seumur hidup Anda - angka yang disediakan IRS pada lembar kerja berdasarkan usia Anda - untuk menentukan jumlah setiap distribusi yang Anda terima bebas pajak.
Jumlah Kena Pajak pada Formulir 1099-R
Jumlah distribusi yang harus Anda bayar pajak dilaporkan pada baris 2b dari 1099-R Anda, dan Anda harus mentransfer jumlah ini ke Formulir 1040 Anda. Sementara manajer dana Anda dapat menggunakan jumlah yang dilaporkan pada baris 9b untuk menentukan porsi distribusi kena pajak jika dana Anda mengandung kombinasi kontribusi sebelum dan sesudah pajak, total kewajiban pajak Anda untuk dana yang diwakili pada 1099-R dilaporkan pada baris 2a. Jika Anda menerima distribusi dari lebih dari satu akun pensiun, Anda akan menerima 1099-R yang melaporkan setiap kewajiban pajak distribusi.
Pemotongan Pajak Penghasilan
Beberapa perusahaan pengelola dana menahan taksiran pajak penghasilan dari distribusi dan melakukan pembayaran kepada IRS atas nama Anda. Jika perusahaan pengelola dana Anda melakukan ini, ia melaporkan jumlah pajak yang dipotong pada baris 4 dan baris 12, untuk pemotongan pajak penghasilan negara. Pembayaran ini hanya perkiraan pembayaran yang dilakukan menggunakan informasi yang Anda berikan di Formulir W-4 Anda untuk menentukan taksiran kewajiban pajak Anda. Jika penghasilan Anda berbeda secara signifikan dari yang diperkirakan dan diperkirakan pada W-4 Anda, Anda mungkin berhutang pajak lebih banyak pada distribusi daripada ditahan oleh perusahaan pengelola dana Anda.