Daftar Isi:
Perusahaan terbatas biasanya tidak membayar pajak. Sebagai gantinya, perusahaan membagi keuntungan di antara pemilik, yang masing-masing membayar pajak atas bagian hasilnya sebagai pendapatan pribadi. Formulir K-1 pemilik menunjukkan pendapatan LLC-nya untuk tahun itu, seperti W-2 untuk posisi yang digaji.
LLCs dan Pajak
Pemilik LLC dapat memilih agar IRS memperlakukan perusahaan sebagai korporasi, kemitraan, atau entitas yang diabaikan:
- Sebagai kemitraan, keuntungan diberikan di antara anggota pada akhir setiap tahun. Keuntungan itu adalah penghasilan kena pajak. Pemilik menerima K-1 yang menunjukkan bagian mereka.
- Jika pemilik memilih untuk memperlakukan perusahaan sebagai perusahaan S, pemilik menerima K-1.
- Sebagai perusahaan C, LLC sendiri membayar pajak atas pendapatannya.
- Satu orang LLC diperlakukan sebagai kepemilikan tunggal - IRS mengabaikan struktur LLC pada waktu pajak.
Formulir K-1
Formulir K-1 LLC memberi tahu Anda berapa banyak laba atau rugi yang Anda dapatkan dari perusahaan tahun ini. Ini mencantumkan bagian Anda dari berbagai jenis pendapatan atau kerugian yang mungkin diterima LLC, seperti pendapatan bisnis reguler, pendapatan sewa, dividen atau royalti. Ini juga mencantumkan persentase bagian Anda dari pendapatan, kerugian dan modal serta status Anda akun modal - jumlah yang Anda investasikan di LLC, dikurangi jumlah uang yang Anda tarik.
Divisi Pendapatan
Biasanya Anda membagi pendapatan LLC untuk mencerminkan saham Anda dalam bisnis. Jika, katakanlah, Anda berkontribusi 40 persen dari modal, Anda berhak mendapatkan 40 persen dari keuntungan. Jika perusahaan merah, Anda dapat mengklaim 40 persen dari kerugian.
Dimungkinkan juga untuk membuat alokasi khusus yang tidak mencerminkan investasi Anda. Misalnya, jika Anda menyiapkan 60 persen uang tunai, tetapi mitra Anda menjalankan perusahaan, alokasi Anda mungkin kurang dari 60 persen untuk mencerminkan ekuitas keringat mereka. Ini dapat berubah menjadi penghindaran pajak, sehingga IRS memeriksa alokasi khusus dengan cermat.
Distribusi dan Pajak
K-1 mencantumkan distribusi - penarikan dari pendapatan atau dari akun modal Anda - yang telah Anda ambil selama tahun pajak. Distribusi ini bukan yang dikenakan pajak. Anda membayar pajak untuk bagian Anda pendapatan LLC, apakah Anda menariknya atau menyimpannya di perusahaan.
Menggunakan K-1
Instruksi K-1 IRS membantu Anda mentransfer informasi pada K-1 ke pengembalian pribadi Anda. Penghasilan bisnis reguler LLC, misalnya, digunakan pada formulir pajak Schedule E Anda.Pendapatan investasi langsung masuk ke Formulir 1040. Keuntungan atau kerugian modal masuk dalam Jadwal D.