Daftar Isi:
Program pensiun datang dalam berbagai akun yang diakui oleh IRS. Salah satu akun tersebut adalah anuitas 403a yang merupakan program pensiun yang disponsori perusahaan. Paket-paket ini ditangguhkan pajak, dengan investasi diadakan di bawah naungan anuitas. Ada beberapa persyaratan yang harus dipertahankan oleh anuitas 403a agar memenuhi syarat untuk manfaat pajaknya.
Definisi
An 403a anuitas adalah anuitas pensiun yang ditetapkan dengan Internal Revenue Code, Bagian 457. Ini adalah paket kompensasi yang ditangguhkan yang dibuat oleh pemberi kerja dan tidak diatur sendiri oleh orang yang menjadi anuitas. Anuitas ini dapat berfungsi sebagai program pensiun, bagi hasil atau rekening pensiun individu. Jenis anuitas pensiun ini paling populer di kalangan organisasi publik dan pemerintah.
Nasihat Investasi Independen
Perusahaan yang menetapkan anuitas 403a harus memiliki nasihat investasi independen. Penasihat ini memiliki otoritas tunggal pada semua keputusan investasi dengan uang dalam anuitas. Semua kontribusi yang dibuat dalam anuitas atas nama karyawan dikelola oleh otoritas diskresioner. Ini membuat rencana ini tidak populer, karena pemilik anuitas mempercayai penasihat investasi. Ini juga menciptakan tanggung jawab bagi perusahaan dan penasihat jika dana tidak dikelola secara tepat sesuai dengan tanggung jawab fidusia.
Akun Uang Sekolah
An anuitas 403a juga dapat digunakan sebagai Paket 529. Akun-akun ini dirancang untuk mendanai pendidikan dan membayar biaya pendidikan lainnya, sehingga pajak yang ditangguhkan akan bertambah. Jika uang digunakan untuk tujuan pendidikan, dapat ditarik bebas pajak. Akun ini dapat disimpan sebagai akun kustodian untuk anak di bawah umur atau dimiliki oleh orang dewasa dan membayar untuk anak atau sekolah cucu. Jika uang itu tidak digunakan untuk keperluan sekolah, ia dapat terus tumbuh sampai dibutuhkan atau ditarik dan ditambahkan ke pajak penghasilan.
Manfaat Pajak
Ketika anuitas diadakan hingga usia 59 1/2, uang dapat ditarik dan ditambahkan ke pajak pendapatan tahunan seseorang. Jika ditarik sebelum usia 59 1/2, ada denda pajak 10 persen ditambahkan ke jumlah yang ditarik serta ditambahkan ke pajak penghasilan. Ketika seseorang mencapai usia 70 ½, ia diharuskan untuk mengambil distribusi minimum yang ditentukan secara tahunan berdasarkan jumlah dalam anuitas.
Pekerjaan Posting
Tergantung pada bagaimana anuitas 403a diciptakan, mungkin memenuhi syarat untuk rollover jika seorang karyawan meninggalkan perusahaan. Sebagian besar anuitas pensiun individu dan rencana bagi hasil memenuhi syarat untuk dimasukkan ke dalam IRA mandiri pasca-kerja. Karyawan harus berkonsultasi dengan Sumber Daya Manusia dan administrator anuitas mengenai kualifikasi program pensiun untuk menggulirkan jenis dana anuitas ini setelah pekerjaan berakhir.