Daftar Isi:
Dalam sistem pajak federal A.S., pengurangan pajak dan pengecualian pajak adalah hal yang sangat mirip karena keduanya membatasi atau menghilangkan beban pajak individu. Namun, deduksi dan pengecualian tidak identik, dan mereka yang ingin mengklaimnya harus memiliki pemahaman tentang apa itu mereka dan bagaimana mereka bekerja.
Definisi Pengurangan
Internal Revenue Service mewajibkan warga negara Amerika Serikat dan penduduk yang memenuhi syarat dengan penghasilan yang diperoleh untuk membayar pajak atas penghasilan yang diperoleh itu. IRS menentukan persentase yang harus mereka bayar dalam pajak sesuai dengan jumlah total penghasilan kena pajak yang mereka terima untuk tahun pajak tertentu. Pengurangan pajak adalah biaya yang memenuhi syarat yang memungkinkan wajib pajak untuk mengurangi jumlah total pendapatan yang harus dibayar pajak. Misalnya, seseorang yang memiliki pendapatan kotor $ 50.000 tetapi mengklaim potongan senilai $ 10.000 hanya perlu membayar pajak atas $ 40.000 pendapatan.
Definisi Pengecualian
Sementara pengurangan pajak biasanya melibatkan beberapa biaya kualifikasi yang harus dibayar oleh wajib pajak, pengecualian tidak. Alih-alih mengurangi penghasilan kena pajak seseorang, pengecualian adalah situasi yang menyebabkan wajib pajak tidak perlu membayar pajak atas penghasilan yang seharusnya dapat dikenakan pajak.
Contoh Pengurangan
Pengurangan datang sebagai pengeluaran khusus yang dapat diidentifikasi oleh wajib pajak. Beberapa pengurangan umum adalah pengeluaran bisnis, sumbangan amal untuk organisasi yang memenuhi syarat, kontribusi ke rekening pensiun yang memenuhi syarat dan pembayaran bunga pinjaman siswa. Untuk jenis-jenis pengeluaran tertentu, IRS memberi batasan pada persen dari pendapatan kotor yang wajib pajaknya dapat klaim pengurangannya. Untuk jenis pengeluaran lain, wajib pajak dapat mengklaim hingga seluruh penghasilan kena pajak mereka, menghilangkan semua kebutuhan untuk membayar pajak penghasilan. Setelah mencapai batas tahunan, pembayar pajak terkadang dapat membawa kelebihan potongan untuk tahun pajak berikutnya.
Contoh Pengecualian
Jenis pengecualian pajak yang umum yang dapat diklaim oleh wajib pajak adalah pengecualian pendapatan yang diterima asing. Jika warga negara AS berdomisili di luar negeri, ia perlu membayar pajak penghasilan untuk penghasilan yang diperolehnya untuk tahun pajak itu, terlepas dari apakah pendapatan itu berasal dari Amerika Serikat atau tidak. Namun, berkat pengecualian pendapatan yang diperoleh asing, dia tidak harus membayar pajak atas penghasilan sampai penghasilannya mencapai titik tertentu. Untuk 2011, saat itu adalah ketika penghasilannya melebihi $ 92.900. Jenis pengecualian pajak lainnya adalah pengecualian pajak zona tempur. Anggota Angkatan Bersenjata A.S. yang bertugas di zona tempur tidak harus membayar pajak atas pendapatan apa pun yang terkait dengan dinas militer mereka.
Kredit pajak
Cara lain melalui mana wajib pajak dapat mengurangi beban pajak penghasilan mereka adalah melalui kredit pajak. Tidak seperti pengurangan dan pengecualian, kredit tidak mengurangi jumlah pendapatan yang harus dibayar oleh seorang wajib pajak. Alih-alih, kredit pajak adalah jumlah uang tetap yang dapat dikurangkan oleh wajib pajak dari jumlah total uang yang diminta oleh IRS untuk dibayarkan dalam pajak penghasilan.