Daftar Isi:
- Aturan Pembebasan Penjualan Rumah
- Keuntungan Kena Pajak
- Berapa biayanya?
- Membayar Keuntungan tapi Tidak Dapat Menghapus Kerugian
Beberapa undang-undang perpajakan menguntungkan pemilik rumah. Salah satunya, mungkin yang paling dermawan, adalah pembebasan pajak atas keuntungan dari penjualan tempat tinggal utama Anda. Aturan yang terkait dengan pengecualian ini membutuhkan standar tempat tinggal minimum yang berfokus pada periode dua tahun. Jika Anda tidak memenuhi persyaratan tempat tinggal, Anda harus membayar pajak atas laba yang dihasilkan oleh penjualan rumah Anda.
Aturan Pembebasan Penjualan Rumah
Anda dibebaskan dari $ 250.000 dari keuntungan - $ 500.000 untuk pasangan yang sudah menikah - di kediaman utama Anda asalkan Anda berdua tinggal di dan memiliki rumah setidaknya dua dari lima tahun sebelum penjualan. Menariknya, dua tahun tidak harus berturut-turut tidak bersamaan dengan kepemilikan. Anda bisa, misalnya, menyewa rumah itu sebagai penyewa selama setahun, pindah selama dua tahun, lalu membeli rumah itu dan tinggal di sana selama setidaknya satu dari dua tahun Anda memiliki rumah sebelum menjualnya. Anda dapat menggunakan pengecualian ini berkali-kali, tetapi tidak lebih sering dari sekali setiap dua tahun.
Keuntungan Kena Pajak
Hanya karena Anda telah menjual rumah lebih dari yang Anda beli, tidak berarti Anda memiliki untung, yang disebut laba kena pajak dalam istilah IRS. Ketika Anda membeli properti, biaya yang Anda keluarkan untuk penjualan, seperti biaya pinjaman, ditambahkan ke harga properti dan menjadi apa yang disebut sebagai "basis" rumah. Jika Anda melakukan peningkatan modal ke properti, seperti renovasi dapur, menyelesaikan loteng dan menambahkan kamar mandi, biaya-biaya tersebut ditambahkan ke basis Anda, kemudian disebut "basis yang disesuaikan." Ketika Anda menjual properti, Anda harus mengeluarkan lebih banyak biaya, seperti komisi penjualan. Biaya-biaya ini, bersama dengan dasar penyesuaian Anda, dikurangkan dari harga jual untuk sampai pada keuntungan kena pajak Anda, atau laba. Angka inilah yang dikenakan pajak. Jika Anda memenuhi persyaratan residensi untuk pembebasan, keuntungan pertama $ 250.000 atau $ 500.000 dibebaskan dari perpajakan. Jika Anda tidak memenuhi persyaratan tempat tinggal, semua keuntungan akan dikenakan pajak.
Berapa biayanya?
Jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian, laba di atas batas pengecualian dikenai pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tingkat keuntungan modal jangka panjang biasanya 15 persen tetapi bisa serendah nol untuk keuntungan kecil. Ini juga merupakan tarif yang berlaku untuk semua keuntungan untuk tempat tinggal Anda jika dimiliki lebih dari satu tahun, tetapi Anda belum memenuhi persyaratan residensi. Jika Anda memiliki rumah selama kurang dari satu tahun, laba dikenakan pajak sebagai keuntungan modal jangka pendek. Tarif pajak sama dengan tarif yang Anda bayar untuk penghasilan reguler selama tahun pajak yang sama - yaitu antara nol dan 35 persen.
Membayar Keuntungan tapi Tidak Dapat Menghapus Kerugian
Sayangnya, di bawah aturan IRS jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda dalam kerugian, Anda tidak dapat menghapus, atau mengurangi, kerugian dari keuntungan modal lain atau penghasilan Anda. Ketika Anda menjual dengan kerugian, satu dari tiga keadaan akan berlaku: Yang pertama adalah penjualan singkat, di mana pemberi pinjaman Anda setuju untuk menerima kurang dari apa yang terutang. Dalam skenario kedua, Anda membayar kreditor secara tunai berapa pun kekurangan yang ada antara harga jual dan hipotek. Dalam skenario ketiga, hasil pembayaran sepenuhnya dibayarkan kepada pemberi pinjaman tetapi Anda masih menunjukkan kerugian dalam penjualan - karena Anda membeli rumah dengan uang muka yang besar, membayar pinjaman, atau membayar untuk perbaikan modal saat Anda memiliki rumah.