Daftar Isi:
Dalam bidang perencanaan perumahan, membangun kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan dapat menjadi cara yang efektif untuk membantu keluarga Anda menghindari surat wasiat ketika Anda meninggal. Ketika Anda memasukkan aset yang mendapatkan nilai ke dalam kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan, aset tersebut dapat dikenai pajak pertambahan modal saat dilikuidasi.
Penghematan Pajak
Ketika membangun kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan, banyak orang melakukannya dengan maksud untuk menghemat uang dari pajak. Pada kenyataannya, menggunakan trust hidup yang dapat dibatalkan tidak menghemat uang untuk membayar pajak penghasilan atau pajak capital gain. Misalnya, jika Anda menempatkan saham ke dalam kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan dan kemudian menjualnya untuk mendapat untung, pajak capital gain akan tetap jatuh tempo pada nilai keuntungan.
Pengecualian Capital Gain
Banyak orang yang menciptakan kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan menempatkan rumah mereka dalam kepercayaan. Dengan melakukan ini, Anda tidak menyerahkan hak Anda untuk mengklaim pengecualian pajak capital gain ketika Anda menjual rumah Anda. Ketika Anda menjual tempat tinggal utama Anda, Anda dapat mengecualikan hingga $ 250.000 sebagai perorangan atau $ 500.000 sebagai pasangan jika Anda telah tinggal di rumah Anda selama lebih dari dua tahun, pada tahun 2011. Meskipun rumah itu berada dalam kepercayaan, itu adalah masih tempat tinggal utama Anda dan Anda masih bisa mengambil pengecualian.
Pajak Pembayaran Penerima
Jika Anda meninggal dan ahli waris kepercayaan Anda mewarisi aset, ia mungkin bisa menghindari membayar pajak capital gain atas aset tersebut. Ketika Anda mewarisi aset yang menghargai nilainya, basis biaya aset-aset itu melonjak ke nilai pada tanggal kematian pemilik. Ini berarti bahwa jika aset dalam perwalian dijual segera setelah diwariskan, penerima manfaat mungkin tidak perlu membayar pajak capital gain.
Pertimbangan
Jika perwalian dibentuk sehingga ia membayar pendapatan tetap kepada penerima, maka penerima manfaat mungkin harus membayar pajak capital gain atau pajak penghasilan atas penghasilan tersebut saat Anda masih hidup. Misalnya, jika perwalian dirancang untuk menjual sejumlah saham setiap tahun dan memberikan pembayaran kepada penerima perwalian, penerima manfaat kemudian harus membayar pajak atas uang itu karena diterima jika perwalian tidak membayar pajak. pertama.