Daftar Isi:
Sertifikat rekening setoran, seperti jenis rekening bank lain, sering kali memiliki nama penerima. Secara umum, penerima manfaat ini terbagi dalam dua kelompok: penerima manfaat rekening kustodian dan penerima manfaat bayar-pada-kematian, atau POD,. Yang pertama seharusnya mendapat manfaat dari akun sejak awal, sedangkan kelompok yang terakhir hanya memiliki akses ke dana setelah pemilik akun meninggal.
Tujuan Akun Penerima
Uniform Transfer ke Anak di Bawah Umur memungkinkan orang dewasa untuk membuat akun, termasuk CD, untuk kepentingan anak-anak mereka atau anak di bawah umur yang memenuhi syarat. Orang sering membuat CD untuk menyimpan uang yang dimaksudkan untuk biaya sekolah di masa depan. Biasanya, anak-anak tidak berpenghasilan cukup untuk membayar pajak penghasilan, sehingga orang tua dapat mengurangi beban pajak mereka sendiri dengan mentransfer dana kepada anak-anak mereka.
Penerima bayaran saat meninggal ditambahkan ke CD sehingga ketika pemiliknya meninggal, dana yang disimpan dalam akun tidak harus melalui surat pengesahan hakim. Penerima POD yang disebutkan dapat menutup akun.
Hak Penerima Manfaat
Penerima manfaat dari rekening kustodian tidak memiliki akses langsung ke dana atau kemampuan hukum untuk membuat keputusan mengenai dana yang disimpan dalam CD. Penjaga mengontrol akun sampai penerima mencapai usia dewasa hukum, yang bervariasi antara 18 dan 21 di berbagai negara bagian A.S. Setelah mencapai usia dewasa, penerima manfaat dapat mengajukan petisi ke pengadilan untuk mengambil kendali dana jika penjaga tidak menutup rekening dan mencairkan hasilnya. Penerima POD tidak memiliki hak untuk mendapatkan akun CD sampai pemiliknya meninggal, setelah itu mereka dapat melakukan dengan dana yang mereka inginkan.
Komplikasi
Negara-negara tertentu memungkinkan pemelihara akun untuk mengubah penerima yang disebutkan pada akun kustodian. Orang dapat mengganti penerima jika mereka bermaksud menggunakan akun itu untuk mendanai biaya pendidikan dan penerima yang ditunjuk memutuskan untuk tidak melanjutkan ke perguruan tinggi.
Pemilik akun CD dapat menyebutkan beberapa penerima POD di akun mereka. Jika mereka menggunakan kata "dan" di antara nama-nama penerima, semua yang disebutkan harus menebus dana bersama. Namun, jika mereka menggunakan kata "atau" di antara nama-nama, maka setiap penerima yang bernama dapat menutup CD dan mengakses dana setelah kematian pemilik akun.
Perlindungan Penerima
Rekening CD sering berlangsung selama beberapa tahun - menambahkan penerima ke rekening meminimalkan risiko kerugian jika bank yang menyimpan dana bangkrut. Federal Deposit Insurance Corporation menyediakan $ 250.000 pertanggungan untuk setiap pemilik akun di setiap bank anggota; FDIC menambahkan cakupan tambahan $ 250.000 untuk setiap penerima POD yang disebutkan. Akun kustodian dianggap sebagai akun kepemilikan tunggal dan hanya memiliki $ 250.000 dari cakupan FDIC.