Daftar Isi:
Anda dapat menggulirkan bagian dari distribusi 401 (k) ke dalam rekening pensiun yang memenuhi syarat, tetapi rollover tersebut tunduk pada batasan tertentu. Biasanya, Anda tidak dapat menguangkan 401 (k) Anda kecuali Anda berpisah dari pekerjaan Anda, mencapai usia 59 1/2, atau memenuhi syarat untuk distribusi awal. Bagian non-rollover dari suatu distribusi dikenakan pemotongan pajak 20 persen, pajak penghasilan dan mungkin 10 persen penalti penarikan awal.
Mengakses 401 Anda (k)
Jika Anda berpisah dari pekerjaan setelah mencapai usia 55 tahun, Anda dapat mencairkan 401 (k) bebas penalti, bahkan jika Anda belum 59 ½. Jika Anda lebih muda dari 55 tahun ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda, Anda harus membayar pajak dan denda 10 persen untuk bagian yang tidak Anda masukkan ke dalam rekening pensiun perorangan atau rencana pemberi kerja yang memenuhi syarat. Anda dapat memanfaatkan bebas 401 (k) penalti Anda tanpa meninggalkan pekerjaan Anda jika Anda menjadi cacat atau mengalami kesulitan keuangan - misalnya, tagihan medis yang tinggi, perintah pengadilan terkait perceraian atau pungutan dari Internal Revenue Service. Namun, Anda tidak dapat memutar distribusi kesulitan keuangan - mereka bukan distribusi rollover yang memenuhi syarat.
Memisahkan Distribusi
Anda dapat meminta kustodian mentransfer bagian rollover dari distribusi 401 (k) langsung ke pemelihara akun pensiun baru, sehingga menghindari pajak dan denda penarikan awal untuk porsi ini. Atau, Anda dapat menerima uang tunai dan properti dari 401 (k) Anda dan menyetor sebagian dari hasil pajak dan bebas penalti ke rekening pensiun lain dalam waktu 60 hari sejak menerima distribusi. Namun, kustodian 401 (k) Anda akan menahan 20 persen dari distribusi apa pun yang tidak langsung ditransfer ke kustodian lain.
Batasan Lainnya
Selain distribusi kesulitan, penarikan 401 (k) tertentu lainnya tidak dapat diperpanjang. Misalnya, Anda tidak dapat melakukan roll over distribusi yang berasal dari distribusi periodik yang secara substansial sama berdasarkan pada harapan hidup Anda, meskipun metode ini menghindari 10% penalti penarikan awal. Distribusi yang dibatasi rollover lainnya termasuk pengembalian uang dari kelebihan kontribusi, distribusi minimum yang disyaratkan yang dimulai ketika Anda mencapai usia 70 1/2, pinjaman dari 401 (k) Anda yang diperlakukan sebagai distribusi karena tidak memenuhi persyaratan tertentu, dan dividen pada surat berharga pemberi kerja.
IRA Saluran
Bagian dari distribusi 401 (k) Anda yang Anda roll over dapat disetorkan ke IRA "conduit", yang merupakan IRA yang hanya menerima uang rollover. Keuntungan menggunakan saluran IRA adalah bahwa secara otomatis memenuhi syarat untuk rollover berikutnya ke dalam rencana pemberi kerja lain. Beberapa rencana pensiun pemberi kerja tidak menerima rollover IRA kecuali jika itu berasal dari IRA saluran. Jika Anda memberikan kontribusi non-rollover ke IRA saluran, ia kehilangan status khusus dan menjadi IRA biasa.