Daftar Isi:
Transfer IRA dan rollover mencapai tujuan yang sama tetapi dengan cara yang berbeda dan seringkali dengan konsekuensi yang berbeda. Keduanya memindahkan dana dari satu akun pensiun ke yang lain. Aturan Layanan Pendapatan Internal menentukan implikasi pajak penghasilan dan dampak potensial masing-masing terhadap saldo akun pensiun Anda.
Metodologi Transfer vs. Rollover
Dengan sebuah Transfer IRA - Juga disebut transfer langsung atau transfer trustee-to-trustee - Anda tidak pernah melihat uang itu. Alih-alih, administrator paket atau penjaga dari lembaga keuangan yang saat ini memegang dana pensiun Anda mentransfer semua atau sebagian dari dana tersebut ke akun IRA, biasanya di lembaga keuangan yang berbeda, sesuai dengan instruksi Anda.
Sebaliknya, dengan Rollover IRA, administrator paket atau penjaga dari lembaga keuangan yang saat ini memegang dana pensiun Anda mengeluarkan cek. Anda kemudian mengatur ulang yang memeriksa ke akun IRA yang berbeda.
Implikasi Pajak
Aturan IRS tidak mengharuskan Anda melaporkan transfer IRA pada SPT tahunan Anda. Karena itu, transfer IRA telah tidak ada implikasi pajak penghasilan tidak peduli berapa banyak yang Anda selesaikan dalam setiap tahun kalender.
Berbeda dengan transfer, rollover IRA dapat memiliki implikasi pajak penghasilan yang signifikan. Meskipun Anda dapat mengeksekusi lebih dari satu rollover IRA dalam periode 12 bulan yang sama, aturan IRS mengatakan bahwa bahkan jika Anda mendapatkan uang dari akun IRA yang berbeda, hanya satu rollover yang dapat bebas pajak. Setelah yang pertama, Anda harus melaporkan jumlah penuh dari distribusi rollover lainnya pada pengembalian tahunan Anda dan membayar pajak penghasilan atas uang tersebut. Selain itu, jika Anda tidak menyelesaikan rollover distribusi awal - yang diambil sebelum Anda mencapai usia 59 ½ tahun - dalam waktu 60 hari, Anda juga dapat dikenakan penalti pajak tambahan 10 persen.
Meminjam IRA
Selama Anda tidak melanggar aturan 12 bulan, adalah mungkin untuk memperlakukan distribusi rollover IRA sebagai pinjaman sementara bebas pajak. Namun, Anda harus memindahkan kembali semua uang ke akun IRA yang sama atau berbeda dalam waktu 60 hari atau menghadapi kewajiban pajak, dan mungkin denda pajak penarikan awal.
Jika Anda menjalankan lebih dari satu rollover, Anda masih dapat memperlakukan rollover tersebut sebagai pinjaman sementara selama 60 hari, tetapi akan ada implikasi pajak. Misalnya, jika Anda menarik dan mengembalikan $ 5.000 kembali ke IRA yang sama atau berbeda dalam waktu 60 hari, Anda tidak akan dikenakan kewajiban pajak penghasilan. Jika Anda menarik $ 5.000 enam bulan kemudian dan mengembalikan uang dalam waktu 60 hari, Anda akan dikenakan kewajiban pajak penghasilan tetapi bukan denda pajak 10 persen yang akan muncul jika distribusi dianggap sebagai penarikan awal.