Daftar Isi:
Catatan yang akurat memastikan bahwa pendapatan dari opsi saham dilaporkan dengan benar untuk perhitungan pajak. Opsi saham non-hukum adalah hibah kepada karyawan untuk membeli saham perusahaan. Mereka adalah "tidak wajib" karena penerima tidak mendapatkan manfaat khusus berdasarkan undang-undang pajak penghasilan. Penghasilan kena pajak saat opsi dieksekusi. Perbedaan antara harga pelaksanaan opsi - biaya untuk membeli saham - dan nilai saham pada tanggal pelaksanaan adalah laba yang segera dikenakan pajak. Jumlah itu ditambahkan ke W-2 karyawan dan dikenakan pajak sebagai kompensasi biasa. Karyawan memiliki capital gain ketika stok dijual.
Langkah-langkah pelaporan
Langkah
Periksa Kotak 1 Formulir Anda W-2. Itu harus menjadi jumlah yang lebih tinggi dari gaji tahunan Anda. Kenaikannya adalah penghasilan Anda dari menggunakan opsi saham. Majikan Anda akan memberikan perincian tentang jumlah dalam Kotak 1 untuk memastikan bahwa itu termasuk gaji, ditambah selisih antara harga pelaksanaan opsi dan nilai stok yang dibeli pada tanggal pelaksanaan.
Langkah
Masukkan pada Baris 7 Formulir 1040 jumlah dari Kotak 1 W-2 Anda. Sertakan penghasilan W-2 dari majikan lain, termasuk W-2 dari pasangan jika Anda mengajukan pengembalian pajak gabungan. Tambahkan penghasilan dari menggunakan opsi saham jika jumlah itu belum pada W-2 Anda.
Langkah
Catat tanggal opsi latihan di kolom pertama dari buku besar.
Langkah
Tulis nilai pasar saham pada tanggal pelaksanaan opsi di kolom buku besar berikutnya. Beri label pada kolom "dasar biaya."
Langkah
Simpan buku besar sebagai catatan tanggal pembelian dan dasar biaya Anda. Gunakan ini untuk menentukan laba atau rugi kena pajak saat stok dijual.