Daftar Isi:
Sekalipun klien Anda menyimpan salinan laporan pajaknya, Anda masih wajib menyimpan catatan pajaknya. Buletin Layanan Penghasilan Internal 2012-11 menyatakan bahwa para wajib pajak harus mempertahankan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT), bersama dengan dokumentasi pajak pendukung, selama minimal tiga tahun. Dalam situasi tertentu, Anda mungkin ingin menyimpan catatan lebih lama.
Memelihara Catatan
Sebagai pembayar pajak, Anda mengandalkan informasi yang diberikan klien Anda tentang situasi keuangan mereka. Itu berarti Anda tidak bertanggung jawab atas penalti dan biaya jika klien Anda tidak jujur tentang situasi pajaknya, selama Anda bertindak secara etis. Karena itu, Anda bertanggung jawab untuk menyimpan catatan pajak dan dokumentasi. Dalam hal audit atau investigasi, IRS dapat memanggil catatan ini untuk memeriksa kesalahan apa pun di pihak Anda. Jika Anda gagal menyimpan catatan, Anda dapat dikenakan penalti $ 500.
Apa yang harus disimpan
Seiring dengan pengembalian pajak utama klien, Anda harus menyimpan salinan dokumentasi apa pun yang klien Anda berikan tentang pengembalian pajaknya. Pastikan untuk mempertahankan:
- Formulir pajak utama klien
- Mendukung jadwal pajak
- Kertas kerja pajak
- Daftar periksa pengembalian pajak yang disiapkan oleh klien
- Tanda terima, laporan bank, buku besar umum atau informasi keuangan lainnya disediakan oleh klien.
IRS memungkinkan Anda menyimpan dokumentasi dalam format fisik atau elektronik.
Jangka waktu
IRS mengamanatkan itu petugas pajak menyimpan informasi untuk a minimal tiga tahun sejak tanggal pengembalian pajak diajukan. Namun, Anda mungkin ingin menyimpan dokumen lebih lama. Meskipun undang-undang pembatasan adalah tiga tahun untuk sebagian besar pengembalian pajak, IRS memiliki undang-undang pembatasan yang meningkat untuk keadaan khusus.
Sebagai contoh, IRS dapat melihat ke belakang tujuh tahun jika wajib pajak mengklaim kerugian pada sekuritas tidak berharga dan enam tahun jika wajib pajak melaporkan lebih dari 25 persen dari pendapatannya. Meskipun Anda tidak diwajibkan untuk menyimpan catatan lebih dari tiga tahun, melakukan hal itu dapat bermanfaat bagi klien Anda jika ia harus menjalani penyelidikan IRS.