Cara Melakukan Penarikan Dari 401k Karena Cacat Permanen

Internal Revenue Code melarang distribusi dari rencana 401 (k) Anda hingga Anda berusia 59 ½ tahun pada saat itu, mengenakan denda pajak 10 persen jika Anda mengambil uang dari akun lebih awal. Namun, ada beberapa pengecualian, termasuk menderita cacat total dan permanen. Dalam kasus seperti itu, Anda dapat memanfaatkan uang 401 (k) Anda pada usia berapa pun tanpa penalti, meskipun Anda masih harus membayar pajak penghasilan yang jatuh tempo.

Anda dapat mengetuk telur sarang 401 (k) Anda lebih awal jika Anda memiliki cacat permanen.kredit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Defisiensi Permanen Ditentukan

Agar memenuhi syarat untuk pengecualian penarikan awal, Anda harus memenuhi definisi kode pajak tentang cacat permanen dan total. Untuk memenuhi syarat, Anda tidak boleh dapat melakukan aktivitas yang menguntungkan, dan apa pun gangguan fisik atau mental yang menghalangi Anda untuk melakukannya harus permanen atau diharapkan berlangsung tanpa batas waktu. Anda harus dapat memberikan bukti, seperti pernyataan yang ditandatangani dari dokter Anda, bahwa Anda memenuhi definisi ini.

Meminta 401 (k) Distribusi

Anda dapat meminta distribusi dari paket 401 (k) Anda dengan mengirimkan formulir permintaan distribusi dan menunjukkan pada formulir bahwa Anda dinonaktifkan secara permanen di mana ia meminta alasan distribusi. Ketika Anda meminta distribusi dari administrator paket 401 (k) Anda, Anda harus memberikan bukti ketidakmampuan Anda sehingga formulir 1099-R yang mendokumentasikan distribusi Anda akan menunjukkan alasan penarikan awal Anda. Dengan begitu, ketika Anda mengajukan pajak, 1099-R akan menampilkan kode "3" di kotak 7, sehingga IRS sudah tahu alasan distribusi.

Pelaporan Pengecualian Penarikan Dini

Jika karena suatu alasan Form 1099-R Anda tidak memiliki kode 3 untuk membebaskan Anda dari penalti penarikan awal, semuanya tidak hilang. Saat Anda mengajukan pajak, lengkapi dan lampirkan Formulir 5329 sebagai pengembalian Anda. Pada formulir yang meminta kode pengecualian penarikan awal di sebelah baris 2 dari Bagian I, masukkan "03" untuk menunjukkan kepada IRS bahwa Anda mengklaim cacat tetap. Kode ini membebaskan seluruh distribusi Anda dari penalti penarikan awal.

Perawatan Khusus untuk Roth 401 (k)

Jika Anda memiliki Roth 401 (k), cacat permanen Anda mungkin memenuhi syarat Anda untuk melakukan penarikan sepenuhnya bebas pajak, bahkan jika Anda belum 59 1/2. Jika Anda dinonaktifkan secara permanen dan Anda memiliki akun terbuka setidaknya selama lima tahun, distribusi Anda dihitung sebagai "penarikan yang memenuhi syarat," yang selalu bebas pajak. Jika Anda belum membuka Roth 401 (k) selama setidaknya lima tahun, Anda memprioritaskan penarikan di antara kontribusi Anda, yang bebas pajak, dan penghasilan Anda, yang dikenai pajak (tetapi tidak dikenakan sanksi).