Pengecualian Satu Kali IRS atas Penjualan Properti

Jika Anda menjual rumah utama Anda, Internal Revenue Service memungkinkan Anda mengecualikan hingga $ 250.000 dari penghasilan yang Anda dapatkan dari penghasilan kena pajak Anda. Konsesi berharga ini berarti bahwa sebagian besar pemilik rumah tidak akan membayar pajak atas penjualan rumah mereka. Sebelum 1997, pengecualian itu adalah konsesi sekali seumur hidup yang hanya tersedia bagi para manula. Sekarang, penjual yang memenuhi syarat dapat mengklaim pengecualian berulang kali, selama mereka tidak mengecualikan keuntungan penjualan rumah dalam dua tahun sebelumnya.

Pengecualian Satu Kali IRS atas Penjualan Propertisi Kredit: designer491 / iStock / GettyImages

Pengecualian Hanya Berlaku untuk Rumah Utama

Dalam kebanyakan kasus, jelas apakah suatu properti adalah rumah utama wajib pajak. Untuk pembayar pajak dengan beberapa properti, IRS menerapkan sejumlah kriteria untuk menentukan apakah properti tersebut adalah rumah utama dan dengan demikian memenuhi syarat untuk pengecualian. Petugas pajak akan mempertimbangkan jumlah waktu yang Anda habiskan di properti, di mana anggota keluarga lainnya tinggal, di mana Anda bekerja dan alamat yang Anda gunakan untuk pendaftaran pemilih Anda, SIM dan tagihan sebelum membuat penilaian. Keuntungan yang diperoleh dari penjualan rumah kedua dan properti investasi dikenakan pajak capital gain dengan tarif yang berlaku.

Tes untuk Kepemilikan dan Penggunaan

Untuk mengecualikan keuntungan, wajib pajak harus memiliki dan menggunakan rumah sebagai tempat tinggal utamanya selama setidaknya dua dari lima tahun segera sebelum penjualan. Dua tahun itu tidak harus berjalan bersamaan. Misalnya, Anda dapat tinggal di properti selama satu tahun, menyewanya untuk penyewa selama dua tahun, dan kemudian pindah kembali untuk satu tahun lagi. Jika peristiwa ini terjadi dalam lima tahun menjelang penjualan, Anda masih dapat mengklaim pengecualian penjualan rumah. Undang-undang perpajakan memberikan pengecualian pada aturan dua tahun jika pemilik rumah terpaksa menjual karena alasan kesehatan, karena tempat kerjanya telah berpindah lebih dari 50 mil jauhnya, atau untuk keadaan yang tidak terduga lainnya seperti kematian atau perceraian.

Mengetahui Keuntungan Anda

Untuk menghitung keuntungan Anda, pertama-tama kurangi biaya penjualan Anda dari harga jual. Dari angka ini, kurangi harga yang Anda bayar untuk rumah ketika Anda membelinya, bersama dengan biaya pembelian Anda seperti biaya judul, biaya hukum, biaya survei, biaya pencatatan, asuransi hak dan pajak materai. Anda juga dapat mengurangi biaya setiap perbaikan yang Anda lakukan pada properti selama periode kepemilikan Anda. Angka yang dihasilkan adalah keuntungan Anda. IRS mengharuskan Anda menyimpan catatan yang membuktikan perhitungan Anda setidaknya selama tiga tahun setelah penjualan.

Apa Nilai Pengecualian itu

Pada saat publikasi, Anda dapat mengecualikan keuntungan yang Anda hasilkan dari penjualan rumah Anda atau $ 250.000, mana yang lebih rendah. Pasangan menikah yang mengajukan pengembalian bersama dapat mengecualikan hingga $ 500.000. Pengecualian maksimum mengasumsikan bahwa Anda telah tinggal di rumah selama dua tahun. Penjual rumah yang telah tinggal di rumah untuk periode yang lebih rendah menerima proporsi eksklusi yang sesuai. Misalnya, penjual yang pindah setelah hanya satu tahun karena alasan kesehatan dapat mengecualikan hingga setengah dari keuntungan maksimum, atau $ 125.000.

Jangan Lupa Dokumennya

Kebanyakan penjual rumah tidak harus melaporkan rejeki nomplok bebas pajak mereka ke IRS. Jika Anda dapat mengecualikan semua keuntungan Anda, Anda tidak perlu melaporkan penjualan pada pengembalian pajak Anda. Wajib Pajak yang hanya dapat mengecualikan bagian dari keuntungan harus melaporkan keuntungan pada Formulir 1040 Jadwal D. Gunakan catatan panduan untuk membantu Anda menghitung keuntungan dan mengisi formulir. Jika IRS mengirim Anda Formulir 1099-S atau dokumen pelaporan pendapatan informasi lainnya, Anda juga harus melaporkan penjualan meskipun Anda dapat mengecualikan keuntungan.