Apa itu Roth 403 (B)?

Sejak awal pada tahun 2006, Roth 403 (b) rekening pensiun telah menjadi favorit bagi investor, karena selama pensiun distribusi mereka bebas dari pajak penghasilan. Mereka juga tidak menghadapi keterbatasan pendapatan dan kontribusi yang sama dengan Roth IRA. Kekurangan mereka adalah bahwa hanya karyawan dari jenis majikan tertentu yang memenuhi syarat untuk rencana tersebut.

Roth 403 (b) rencana ditarik selama pensiun tanpa membayar pajak penghasilan.

403 (b) Dasar-dasar

403 (b) rencana adalah rencana anuitas pajak terlindung (TSA) yang ditawarkan melalui pengusaha seperti sekolah umum, perguruan tinggi, 501 (c) (3) nirlaba dan lembaga keagamaan. Beberapa 403 (b) rencana berinvestasi dalam kontrak anuitas melalui perusahaan asuransi sementara yang lain adalah rekening kustodian yang diinvestasikan dalam reksa dana. Karyawan dibatasi untuk jenis investasi yang dipilih oleh majikan mereka, tetapi banyak rencana yang menawarkan pilihan reksa dana individual. 403 (b) rencana sangat mirip dengan 401 (k) rencana kecuali bahwa mereka dibatasi untuk karyawan nirlaba.

Batas Kontribusi

Roth 403 (b) rencana tunduk pada batas kontribusi tahunan yang sama dengan tradisional 403 (b) s. Pada tahun 2011 kontribusi maksimum adalah $ 16.500, lebih tinggi untuk individu berusia 50 dan lebih tua. Investor dapat berkontribusi pada kedua jenis rencana secara bersamaan, tetapi batas kontribusi tahunan berlaku untuk kombinasi kontribusi untuk rencana Roth 403 (b) dan tradisional 403 (b). Ini berarti bahwa jika seorang investor memutuskan untuk memberikan kontribusi $ 8.500 ke Roth 403 (b), ia tidak dapat memasukkan lebih dari $ 8.000 ke dalam 403 tradisional (b) selama tahun pajak yang sama.

Perbedaan antara Paket Roth 403 (b) dan Tradisional 403 (b)

403 (b) kontribusi program tradisional dibuat dengan dolar sebelum pajak, sehingga karyawan menunda pajak sampai pensiun, ketika distribusi dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Roth 403 (b) kontribusi program diberikan dengan dolar setelah pajak, sehingga penghasilan kena pajak karyawan tidak berkurang. Namun, akun investasi tumbuh tanpa konsekuensi pajak, dan tidak ada pajak penghasilan yang dibayarkan ketika distribusi diambil, terlepas dari berapa banyak nilainya telah tumbuh.

Perbedaan antara Roth 403 (b) dan Roth IRA Plans

Roth 403 (b) pada dasarnya adalah hibrida yang menggabungkan beberapa fitur rencana 403 (b) tradisional dengan beberapa fitur Roth IRA. Rencana Roth IRA dibuat sendiri tanpa keterlibatan atau koneksi majikan. Roth IRA investor harus memenuhi persyaratan kelayakan pendapatan dan tidak dapat melebihi pendapatan maksimum yang diijinkan untuk tahun pajak yang dibuat kontribusi. 403 (b) rencana hanya tersedia melalui pengusaha dan tidak memiliki batas penghasilan atas. Dimungkinkan untuk berpartisipasi dalam rencana 403 (b) melalui pemberi kerja dan masih memenuhi syarat untuk berinvestasi dalam Roth IRA pada saat yang sama.