Daftar Isi:
Setiap kali Anda menjual aset modal, seperti tanah kosong, Internal Revenue Service menginginkan bagiannya dari keuntungan yang Anda peroleh. Ini karena laba Anda mewakili capital gain yang dikenakan bentuk perpajakan terpisah berdasarkan undang-undang pajak penghasilan. Namun, jumlah pajak yang harus Anda bayar atas keuntungan tergantung pada berapa lama Anda memiliki tanah sebelum menjualnya.
Pedoman Aset Modal
Setiap properti yang Anda miliki yang tidak digunakan dalam perdagangan atau bisnis adalah aset modal. Karena itu, jika Anda tidak berada dalam bisnis penjualan tanah, laba yang Anda peroleh dari penjualannya tunduk pada aturan pajak capital gain. Aturan pajak ini mengharuskan Anda untuk menghitung untung atau rugi karena harga yang Anda jual dikurangi basis pajak Anda di tanah. Basis pajak Anda di tanah mewakili harga yang Anda bayar untuk itu.
Periode Memegang
IRS mengharuskan Anda untuk lebih mengklasifikasikan aset modal Anda sebagai jangka pendek atau jangka panjang. Anda mengevaluasi klasifikasi yang sesuai dari tanah kosong Anda pada saat penjualan. Aset modal jangka pendek mencakup tanah yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang pada tanggal penjualan, sementara aset modal jangka panjang dimiliki lebih dari satu tahun. Masa penahanan tanah kosong Anda penting karena jika penjualan menghasilkan keuntungan modal jangka pendek, IRS menghitung pajak menggunakan tarif biasa yang sama dengan yang dikenakan pada pendapatan kerja Anda. Namun, keuntungan yang Anda kenali atas aset jangka panjang dikenakan tarif pajak yang lebih rendah.
Menerima sebagai Hadiah
Jika Anda menerima tanah kosong sebagai hadiah, Anda mungkin berpikir bahwa dasar pajak Anda adalah nol. Namun, untuk tujuan menghitung untung atau rugi Anda, Anda menggunakan dasar pajak yang sama dengan yang dimiliki donor di tanah pada saat pemberian. Menerima tanah sebagai hadiah juga memengaruhi masa penahanan Anda. Untuk tujuan menentukan apakah penjualan menghasilkan keuntungan atau kerugian jangka pendek atau jangka panjang, Anda menambahkan jumlah waktu donor memiliki properti dengan jumlah waktu Anda memilikinya sebelum menjualnya.
Mengurangi Kerugian Modal
Pada akhir tahun ketika Anda melaporkan semua transaksi modal Anda pada formulir Jadwal D, termasuk penjualan tanah kosong, IRS mengharuskan Anda untuk awalnya memisahkan semua transaksi jangka pendek dan jangka panjang dan menghitung laba bersih atau kerugian untuk setiap kategori. Anda kemudian menjaring dua hasil untuk sampai pada keuntungan atau kerugian modal Anda secara keseluruhan. Jika kerugian bersih terjadi, IRS memungkinkan Anda mengklaim pengurangan hanya hingga $ 3.000 per tahun. Namun, jika Anda menghitung keuntungan secara keseluruhan, Anda harus menerapkan tarif pajak terpisah untuk transaksi jangka pendek dan jangka panjang.