Daftar Isi:
401 (k) paket memungkinkan Anda untuk menyumbangkan sebagian dari upah Anda setiap periode pembayaran ke program tabungan pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Anda dapat mengalokasikan uang di akun Anda ke dalam investasi seperti obligasi, saham, dana pasar uang dan reksa dana. Uang yang dikontribusikan untuk rencana tersebut dan setiap kenaikan nilainya tidak akan dikenakan pajak sampai Anda menarik dana dari akun Anda. Aktivitas dalam paket 401 (k) berdampak pada pajak Anda di beberapa area.
Melaporkan Distribusi
Anda harus mengajukan pajak pada Formulir 1040 atau 1040A jika Anda menerima distribusi paket 401 (k) kapan saja selama tahun pajak. Ini berlaku untuk semua jenis distribusi, bahkan penarikan dan rollover kesulitan. Penarikan kesulitan dianggap sebagai distribusi kena pajak untuk tahun di mana Anda menarik uang. Anda akan menerima Formulir 1099-R dari administrator paket Anda sebelum 31 Januari tahun setelah distribusi. Formulir 1099-R melaporkan jumlah distribusi kena pajak dan tidak kena pajak, bersama dengan jenis distribusi.
Penalti Penarikan Dini
Jika Anda lebih muda dari 59 1/2 saat Anda menerima distribusi Anda, Anda akan diharuskan membayar denda penarikan lebih awal 10 persen di samping pajak penghasilan yang mungkin Anda miliki. Hukuman dinilai pada SPT Anda, tidak dipotong dari distribusi. Simpan uang untuk penalti tambahan sehingga Anda tidak mendapatkan kejutan yang tidak menyenangkan ketika tiba saatnya untuk membayar pajak Anda. Jika Anda meminta distribusi parsial dari paket 401 (k) Anda, tambahkan jumlah penalti yang diharapkan ke permintaan distribusi Anda sehingga Anda memiliki cukup uang untuk menutupi beban pajak.
Perpajakan Rollover
Anda dapat menghindari kewajiban pajak dengan menggulirkan distribusi Anda ke program pensiun lain yang memenuhi syarat atau akun pensiun individu. Rollover dilaporkan pada Formulir 1099-R meskipun tidak ada kewajiban pajak. Jumlah kena pajak yang tercantum dalam Kotak 2a harus nol dan kode distribusi di Kotak 7 harus "G." Hubungi administrator paket segera jika salah satu dari item ini salah. Kode yang salah dapat memicu distribusi kena pajak yang akan membutuhkan waktu dan upaya untuk memperbaiki surutnya.
401 (k) Pinjaman
Beberapa paket 401 (k) memungkinkan Anda untuk meminjam uang dari akun Anda dan membayarnya seiring waktu melalui pemotongan gaji. Jumlah pinjaman tidak dikenakan pajak saat Anda melakukan pembayaran rutin. Namun, jika Anda gagal membayar pinjaman, seluruh saldo terhutang akan dianggap sebagai distribusi kena pajak. Denda penarikan awal 10 persen juga berlaku untuk 401 (k) pinjaman secara default.