Pedoman Pertandingan Pemberi Kerja IRA SEDERHANA

Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan (SIMPLE) IRA adalah salah satu rencana pensiun karyawan usaha kecil yang termudah dan paling murah untuk disiapkan dan dijalankan. Di antara manfaatnya adalah kredit pajak hingga $ 500 per tahun selama tiga tahun pertama, dan tidak ada persyaratan pelaporan pemerintah tahunan. Namun, ada aturan kontribusi pengusaha dan pedoman pengungkapan wajib yang harus diikuti oleh setiap SIMPLE IRA.

Kontribusi Majikan

Setiap majikan harus memberikan kontribusi yang sesuai atau tidak selektif ke akun pensiun IRA SIMPLE karyawan mereka yang memenuhi syarat. Namun, pilihan tentang opsi mana yang dapat digunakan dapat berubah dari tahun ke tahun. Pilihan untuk kontribusi pemberi kerja adalah:

1. Pertandingan dolar per dolar hingga 3 persen dari gaji kotor karyawan - tetapi hanya untuk karyawan yang memenuhi syarat yang memilih untuk berpartisipasi dalam rencana
2. Kontribusi non-selektif, di mana semua karyawan yang memenuhi syarat menerima 2 persen dari upah kotor mereka, bahkan jika mereka juga tidak berkontribusi

Berkenaan dengan kelayakan, Anda dapat memilih untuk menyertakan semua karyawan, atau hanya mereka yang menerima upah setidaknya $ 5.000 selama dua tahun sebelumnya dan yang berharap menerima setidaknya $ 5.000 selama tahun kalender saat ini.

Pengungkapan Tahunan

Diperlukan dua pengungkapan tahunan sebelum dimulainya setiap periode pemilihan, yang bagi sebagian besar bisnis berarti sebelum 2 November setiap tahun. Pengungkapan ini memberikan informasi tentang bagaimana rencana itu beroperasi dan memberi tahu para peserta tentang segala perubahan yang akan terjadi pada struktur atau operasi rencana itu.

Deskripsi Ringkasan

Pengungkapan pertama adalah ringkasan sederhana yang menguraikan hak dan tanggung jawab peserta dan menjelaskan fitur-fitur rencana. Sebagian besar pengusaha memenuhi persyaratan ini dengan mendistribusikan dua dokumen yang disediakan oleh lembaga keuangan yang berfungsi sebagai wali amanat rencana. Ini adalah:

• Pedoman penarikan dan transfer
• Formulir Layanan Pendapatan Internal terbaru 5304-SEDERHANA jika karyawan diizinkan untuk memilih lembaga keuangan ketika mereka mendaftar
• IRS 5305-SIMPLE terbaru jika Anda meminta agar semua kontribusi di bawah rencana IRA SEDERHANA pada awalnya disimpan oleh lembaga keuangan pilihan Anda

Pemberitahuan Pemilu

Pengungkapan kedua adalah pemberitahuan pemilihan tahunan, yang berfokus pada kontribusi karyawan dan pemberi kerja. Pengungkapan tersebut harus memberi tahu karyawan tentang:

• Hak mereka untuk membuat atau mengubah kontribusi gaji
• Keputusan Anda untuk memberikan kontribusi yang sesuai atau kontribusi tidak-elektif di tahun mendatang
• Pemberitahuan pemilihan juga harus menginformasikan kepada peserta tentang hak mereka untuk memilih lembaga keuangan pilihan mereka sendiri untuk bertindak sebagai wali amanat atau untuk mentransfer rencana tanpa biaya atau penalti jika Anda menggunakan lembaga keuangan yang ditunjuk