Daftar Isi:
Formulir 1098-T adalah Pernyataan Kuliah yang dikeluarkan untuk siswa setiap tahun pajak oleh lembaga pendidikan yang memenuhi syarat seperti perguruan tinggi atau universitas. Formulir ini adalah dokumen informasi yang mengidentifikasi biaya kuliah siswa atau biaya pendidikan yang dapat digunakan bersama dengan apa yang oleh Internal Revenue Service disebut sebagai "Kredit Peluang Amerika". Mengklaim ini atau kredit pendidikan lainnya tidak diwajibkan. Ini benar-benar tindakan sukarela.
Tujuan
Formulir 1098-T digunakan oleh siswa atau siapa pun yang membayar biaya pendidikan atau pendidikan yang memenuhi syarat untuk mengklaim kredit atas pajak yang diajukan pada Formulir IRS 1040 atau 1040-A. Formulir akan menunjukkan nama, alamat, nomor jaminan sosial siswa dan informasi pengenal lainnya. Jumlah dolar yang diperlihatkan termasuk pembayaran yang diterima oleh institusi, jumlah yang ditagih, penyesuaian tahun sebelumnya dan beasiswa atau hibah bersama dengan penyesuaian tahun sebelumnya yang terkait.
Pertimbangan
Jumlah yang ditunjukkan pada 1098-T dapat berbeda dari biaya pendidikan aktual siswa. Penting untuk dicatat bahwa siswa hanya dapat mengklaim kredit pajak untuk biaya kuliah aktual atau biaya pendidikan yang dibayarkan selama tahun pajak. Jika siswa tersebut bergantung pada individu lain yang melakukan pembayaran, hanya orang yang melakukan pembayaran tersebut yang dapat mengklaim kredit.
Pengecualian
Ada hubungan antara Penghasilan Bruto Yang Diubah Disesuaikan (MAGI) dari penuntut dan berapa jumlah kredit yang sebenarnya dapat diklaim. Kredit Pajak Peluang Amerika secara bertahap dihapus jika MAGI penggugat adalah antara $ 80.000 dan $ 90.000 atau $ 160.000 hingga $ 180.000 jika mengajukan bersama. Pengadu tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak jika MAGI mereka masing-masing melebihi $ 90.000 atau $ 180.000.
Jumlah maksimum biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk kredit pajak ini adalah $ 4.000. Kredit aktual dihitung pada 100 persen dari $ 2.000 pertama dan 25 persen dari $ 2.000 berikutnya atau kredit maksimum $ 2.500.
Cara Klaim Kredit
Untuk mengklaim kredit pajak pendidikan, seorang penuntut harus menyiapkan formulir IRS 8863, Kredit Pendidikan dan menyerahkannya bersama Surat Pemberitahuan Pajak Federal 1040 atau 1040-A-nya. Jumlah yang dapat dikembalikan dan tidak dapat dikembalikan ditransfer dari formulir 8863 ke 1040 atau 1040-A. Informasi yang ditunjukkan pada formulir 1098-T dapat berguna dalam persiapan formulir 8863.
Peringatan
Ada batasan dan persyaratan kelayakan yang pasti, penuntut harus meninjau dulu untuk menentukan kualifikasi untuk bagian kredit pajak yang dapat dikembalikan. Pengadu diminta untuk merujuk Publikasi 970 Internal Revenue Service (IRS) yang dapat dilihat atau diunduh dalam Format Dokumen Portable dari situs web IRS.
Manfaat Pajak untuk Pendidikan bisa sangat kompleks sehingga penuntut didesak untuk meninjau Publikasi 970 secara menyeluruh berkaitan dengan kredit pajak ini dan mungkin orang lain yang memenuhi syarat mereka.
Tip
Badan pajak penghasilan negara bagian dan lokal juga dapat memberikan kredit pajak pendidikan. Pengadu yang dikenakan pajak penghasilan negara bagian dan lokal harus memeriksa untuk melihat apakah kredit pendidikan ada dan bagaimana cara mengajukannya.