Daftar Isi:
Mungkin sepertinya Internal Revenue Service menginginkan persentasenya setiap kali uang berpindah tangan, tetapi ini tidak sepenuhnya benar. Warisan tidak dianggap sebagai penghasilan dan mereka tidak dikenai pajak seperti itu. Ini bukan untuk mengatakan bahwa tidak ada pajak yang akan jatuh tempo pada aset yang diwarisi. Beberapa hal dapat mengubah status mereka dan membawa petugas pajak ke pintu Anda.
Warisan Tunai
Anda tidak akan berutang pajak penghasilan jika paman Anda yang tercinta meninggal dan meninggalkan uang yang ia simpan di rekening tabungan. Jika dia memberi Anda $ 300.000, itu milik Anda gratis dan jelas - paman Anda sudah membayar pajak sekali ketika ia mendapatkannya. IRS tidak membatasi jumlah yang dapat Anda warisi. Jika Anda mengambil uang tunai dan meletakkannya dalam kaleng kopi di halaman belakang rumah Anda atau di tempat lain di mana tidak pernah tumbuh atau menghasilkan bunga, Anda tidak akan pernah berutang sepeser pun kepada IRS. Tetapi jika Anda memindahkannya ke rekening tabungan Anda sendiri dan mulai menghasilkan bunga, bunga tersebut dikenakan pajak sebagai penghasilan.
Pajak Warisan vs. Pajak Penghasilan
Meskipun Anda tidak harus membayar pajak penghasilan atas warisan Anda, Anda mungkin harus membayar pajak lainnya. Enam negara bagian mengenakan pajak warisan pada saat publikasi: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey dan Maryland. Terkadang perkebunan akan turun tangan dan membayar pajak ini untuk penerima, tetapi keputusan ini diserahkan kepada pelaksana - biasanya tidak dicakup oleh undang-undang negara bagian, dan tidak ada persyaratan pajak bahwa pelaksana harus melakukannya. Jika Anda terkait erat dengan almarhum, Anda mungkin menghindari pajak ini; setidaknya, itu bisa minimal. Pasangan biasanya dapat mewarisi bebas pajak, dan kerabat dekat lainnya biasanya membayar persentase yang berkurang dari apa yang mungkin terutang jika tetangga almarhum atau sahabat karib mewarisi darinya.
Jangan bingung antara pajak warisan dengan pajak warisan - itu dua hal yang berbeda. Pajak warisan didasarkan pada nilai total dari harta milik almarhum, dan itu harus dibayar oleh harta warisan, bukan penerima manfaatnya. Itu diberlakukan di tingkat federal dan di beberapa negara. Itu tidak masuk di tingkat federal sampai nilai suatu perkebunan melebihi jumlah tertentu - $ 5,43 juta pada publikasi - dan hanya saldo atas ambang batas ini dikenakan pajak.
Manfaat Kematian Asuransi Jiwa
Anda kemungkinan besar tidak akan berutang pajak jika orang yang meninggal tersebut menyebut Anda sebagai penerima polis asuransi jiwa. Jika Anda mewarisi tunjangan kematian, mereka tidak dianggap penghasilan kecuali dia menjualmu polis sebelum dia meninggal atau kamu menerima manfaat dengan mencicil. Jika Anda membeli polis, seluruh hasil akan dikenakan pajak kepada Anda - Anda memilikinya. Jika Anda menerima hasil dengan mencicil sehingga sebagian besar uang tetap berada di pihak asuransi untuk jangka waktu tertentu dan menghasilkan bunga, bunganya akan dikenakan pajak. Hal yang sama berlaku jika Anda mengambil hasil dalam satu jumlah sekaligus dan menyetor uang di rekening bank atau menginvestasikannya - penghasilannya akan dikenakan pajak sama seperti jika Anda melakukan hal yang sama dengan warisan tunai.
Warisan Properti
Jika Anda mewarisi properti real estat alih-alih uang tunai, Anda mungkin berakhir dengan pajak capital gain jika Anda memutuskan untuk menjualnya. Basis properti biasanya nilainya pada tanggal kematian, tetapi pelaksana dapat memilih tanggal lain untuk keperluan pajak tanah. Meski begitu, tanggal tersebut biasanya bukan tahun terpisah dari tanggal kematian. Jika paman Anda meninggalkan Anda rumahnya dan Anda berbalik dan menjual properti itu beberapa bulan kemudian, Anda akan mendapatkan capital gain jika harga jualnya lebih dari nilai tanggal kematian atau nilai pada tanggal yang dipilih oleh pelaksana. Tapi ini merupakan keuntungan jangka panjang yang dikenakan tarif pajak capital gain, bukan kurung pajak untuk penghasilan biasa, yang bisa lebih tinggi. Ini adalah kasusnya, bahkan jika Anda tidak memiliki properti selama setahun atau lebih, aturan untuk properti nyata yang tidak diwariskan.