Daftar Isi:
Menimbang bahwa Internal Revenue Service (IRS) adalah salah satu yang paling efisien dari semua penagih utang, tidak mengherankan bahwa beberapa kreditor berharap mereka dapat menempatkan sumber daya IRS untuk bekerja untuk mereka. Lien pajak adalah salah satu alat paling efektif yang digunakan oleh IRS dan badan pajak negara untuk mengamankan utang pajak yang menunggak. Namun, alat itu tidak tersedia untuk semua orang, dan sebagian besar kreditor akan terpaksa menemukan cara lain untuk memulihkan hutang mereka. Perlu dicatat bahwa SPT bukan properti, dan karenanya tidak ada hak gadai yang diterbitkan.
Definisi
Lien pajak adalah metode pengumpulan yang digunakan oleh IRS untuk mengamankan kepentingannya dalam properti wajib pajak. Lien melindungi kepentingan IRS dalam properti seseorang terhadap kreditor pihak ketiga. Dalam istilah awam, ini berarti bahwa lien memindahkan IRS ke posisi teratas, di atas semua kreditor lainnya. Sebagai contoh, jika IRS menempatkan gadai di rumah Anda dan Anda menjual rumah, IRS mendapatkan uangnya dari penjualan terlebih dahulu, maka kreditor lain membagi uang yang tersisa.
Filing
Jika hak gadai berada di properti nyata - seperti rumah atau perahu - IRS diharuskan untuk mengajukan hak gadai tersebut di kantor perekam di kabupaten tempat properti itu berada. Jika hak gadai diajukan terhadap properti lain yang Anda miliki, hak gadai diajukan di negara tempat Anda tinggal. Sebelum suatu hak gadai diajukan, IRS diharuskan untuk mengirimkan pemberitahuan pembayar pajak kepada wajib pajak yang menguraikan jumlah total yang terhutang, termasuk denda dan bunga. IRS hanya diperbolehkan 10 tahun sejak tanggal pemeriksaan pajak Anda untuk menagih lien.
Mengimbangi
Offset agak seperti gadai, tetapi offset memungkinkan IRS untuk menagih pajak kembali serta utang negara dan federal nakal lainnya dengan mengambil pengembalian pajak dari pembayar pajak untuk menutupi utang. Departemen Keuangan dibebankan dengan tanggung jawab untuk menagih hutang macet dari pembayar pajak dan meneruskan pembayaran tersebut ke badan federal dan negara bagian. Program Offset Perbendaharaan (TOP) mengumpulkan utang bermasalah seperti pembayaran kembali pinjaman siswa terlambat, tunjangan anak yang lewat jatuh tempo, kewajiban pajak penghasilan negara, kompensasi pengangguran yang terhutang, pajak federal, dan kewajiban negara dan federal bermasalah lainnya. Setelah agen kreditor meminta pembayaran dan Nomor Identifikasi Wajib Pajak (NPWP), Jasa Manajemen Keuangan (FMS) mengirimkan pembayaran ke agen yang bersangkutan. Hanya IRS yang dapat mengambil pengembalian pajak seseorang untuk membayar hutang. Hak itu tidak diberikan kepada orang atau otoritas lain.
Perbedaan
Sementara IRS mengeluarkan lembaga gadai dan kreditor menghubungi agen pembayaran untuk meminta penggantian kerugian, tidak ada mekanisme yang memungkinkan seseorang untuk memberikan hak gadai pajak pada properti seseorang atau untuk mengambil pengembalian pajak orang lain. Jika seseorang berutang uang kepada Anda, Anda harus menyelesaikan masalah ini dalam sistem pengadilan, karena tidak seorang pun kecuali IRS yang diizinkan mengeluarkan lien.