Daftar Isi:
Ukuran pendapatan yang berbeda dapat membingungkan pada saat pajak. Penghasilan kotor Anda, pendapatan kotor yang disesuaikan, dan pendapatan kotor yang dimodifikasi yang disesuaikan semuanya adalah faktor dalam berbagai aspek pengajuan pajak. Penghasilan bruto disesuaikan yang dimodifikasi, atau AGI yang dimodifikasi, berperan dalam kelayakan Anda untuk pengurangan dan kredit yang secara substansial dapat menurunkan beban pajak Anda.
Dasar-dasar
Untuk memahami AGI yang dimodifikasi, Anda harus terlebih dahulu tahu apa arti AGI. Penghasilan kotor Anda yang disesuaikan, angka utama yang menentukan penghasilan kena pajak Anda dan tarif pajak yang sesuai, adalah total penghasilan Anda - biasanya upah dan bunga, dan mungkin sumber-sumber lain seperti tunjangan pengangguran - dikurangi pengurangan dan pengecualian yang diperbolehkan. Untuk tahun pajak 2010, Anda mendapatkan pembebasan $ 3.650 untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda jika Anda mengajukan bersama dan untuk setiap tanggungan. Selain itu, pengurangan standar adalah $ 5.700, dan Anda memiliki pilihan untuk merinci pengurangan Anda alih-alih mengambil pengurangan standar.
Definisi
Pengurangan terperinci tertentu tidak berlaku ketika mempertimbangkan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dan dimodifikasi. AGI yang dimodifikasi adalah penghasilan bruto Anda yang disesuaikan plus potongan-potongan ini ditambahkan kembali pada: kontribusi IRA yang dapat dikurangkan, bunga pinjaman siswa, biaya kuliah dan biaya pendidikan tinggi, dan bunga Obligasi AS yang digunakan untuk biaya pendidikan tinggi. Anda juga akan menambahkan tiga pengurangan lagi, tetapi ini tidak berlaku untuk kebanyakan orang: beberapa pembayaran bantuan adopsi pemberi kerja, beberapa pendapatan yang diterima asing dan penggantian biaya perumahan, dan kegiatan produksi dalam negeri.
Aplikasi
AGI Anda yang dimodifikasi adalah patokan untuk menentukan berapa banyak potongan yang dapat Anda ambil dari kontribusi IRA ketika Anda mengajukan pajak. Pada 2011, misalnya, Anda dapat mengambil potongan penuh pada kontribusi IRA jika Anda mengajukan pengembalian bersama dan AGI Anda yang dimodifikasi kurang dari $ 167.000. AGI yang dimodifikasi juga menentukan kelayakan untuk pemotongan uang sekolah dan biaya, serta untuk bunga pinjaman siswa. Ini juga menjadi faktor apakah Anda dapat mengambil berbagai kredit. Salah satu contohnya adalah kredit pajak anak, yang mulai menurun nilainya jika Anda mengajukan pengembalian bersama dan AGI Anda yang dimodifikasi melebihi $ 110.000 pada tahun pajak 2010, atau jika status pengarsipan Anda tunggal dan AGI Anda yang dimodifikasi melebihi $ 75.000. AGI yang dimodifikasi juga menjadi faktor dalam kelayakan kredit pendidikan seperti kredit Peluang Amerika, yang mulai berkurang dengan AGI yang dimodifikasi sebesar $ 80.000 untuk lajang atau $ 160.000 untuk pengembalian bersama.
Kiat
Pengurangan dan kredit itu dapat menghemat ribuan dolar, tergantung pada situasi Anda. Jika, saat tahun pajak hampir berakhir, Anda memproyeksikan bahwa Anda tidak akan memenuhi syarat untuk beberapa dari mereka, Anda mungkin dapat membuat diri Anda memenuhi syarat dengan menurunkan AGI Anda yang dimodifikasi. Kunci untuk menurunkannya, seperti yang ditunjukkan kolom di situs web Keuangan Pribadi Kiplinger, adalah mengurangi AGI Anda menggunakan pengurangan yang tidak harus ditambahkan kembali ketika menghitung AGI Anda yang dimodifikasi. Salah satu opsi yang dapat melakukan trik ini adalah meningkatkan kontribusi yang dapat dikurangkan menjadi 401k atau 403b - tetapi tidak untuk IRA, karena, seperti yang disebutkan sebelumnya, Anda harus menambahkan pengurangan itu kembali ketika menghitung AGI Anda yang dimodifikasi. Anda juga dapat menjual saham dan investasi lain untuk kerugian, berkontribusi pada rekening tabungan kesehatan jika Anda memenuhi syarat untuk melakukannya, merinci pengurangan seperti tunjangan tunjangan dan biaya pindah jika itu berlaku untuk Anda, dan menurunkan pendapatan apa pun dari wirausaha.