Berapa Lama Anda Harus Memiliki Rumah untuk Melarikan Pajak dari Modal atas Penjualan Itu?

Jika Anda memiliki dan tinggal di rumah Anda selama setidaknya dua dari lima tahun sebelum menjualnya, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengecualikan hingga $ 250.000 keuntungan dari penjualan dari pajak penghasilan, atau hingga $ 500.000 jika Anda menikah dan mengajukan bersama. Jika Anda tidak memenuhi persyaratan kelayakan ini, Anda mungkin masih dapat mengecualikan sebagian dari perolehan jika Anda menjual rumah Anda karena peristiwa yang tidak terduga, seperti relokasi kerja atau keadaan darurat kesehatan.

Pengecualian Pajak Penghasilan Maksimal

Agar memenuhi syarat untuk pengecualian pajak penghasilan maksimum, semua hal berikut ini harus benar:

1. Anda tidak memperoleh rumah Anda melalui pertukaran sejenis selama lima tahun terakhir.
2. Anda bukan warga negara asing atau bukan-residen yang dikenakan pajak ekspatriat.
3. Anda memiliki dan tinggal di rumah Anda setidaknya dua dari lima tahun sebelum tanggal Anda menjualnya.
4. Anda tinggal di rumah sebagai tempat tinggal utama Anda selama setidaknya 730 hari selama lima tahun sebelum penjualan (hari-hari residensi tidak harus berturut-turut).
5. Anda tidak mengecualikan keuntungan dari penjualan rumah lain selama dua tahun sebelum penjualan rumah ini.

Pengecualian sebagian

Jika Anda tidak memenuhi kriteria ini, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian parsial jika Anda harus menjual rumah Anda karena peristiwa yang tidak terduga terkait dengan pekerjaan Anda, kesehatan Anda atau kemampuan Anda untuk membayar rumah Anda. Keadaan yang biasanya memenuhi syarat jika mempengaruhi Anda, pasangan Anda, rekan pemilik atau anggota keluarga lain yang tinggal di rumah sebagai tempat tinggal utama meliputi:

• Mengambil atau mentransfer ke pekerjaan lebih dari 50 mil jauhnya.
• Bergerak untuk mendapatkan perawatan untuk penyakit, penyakit, atau cedera.
• Pindah untuk memberikan perawatan kepada anggota keluarga yang sakit.
• Kematian, perceraian, atau pemisahan hukum.
• Memiliki dua anak atau lebih dari kehamilan yang sama.
• Menjadi berhak atas kompensasi pengangguran.
• Menjadi tidak mampu membayar biaya hidup dasar karena perubahan dalam pekerjaan.

Menghitung Keuntungan

IRS menyediakan lembar kerja untuk membantu Anda menghitung keuntungan dari penjualan rumah Anda. Pertama, ambil harga jual dan kurangi biaya penutupan seperti komisi real estat dan biaya hukum. Kemudian kurangi jumlah yang Anda bayarkan untuk membeli rumah dan biaya tambahan atau perbaikan yang Anda buat untuk rumah (perbaikan tidak memenuhi syarat). Kemudian tambahkan penyesuaian untuk pengurangan yang Anda ambil di tahun-tahun sebelumnya. Misalnya, Anda membeli rumah Anda seharga $ 150.000 dan menambahkan garasi yang harganya $ 20.000. Anda menjual rumah itu seharga $ 230.000 dan membayar komisi penjualan 6 persen dan biaya hukum $ 3.000. Keuntungan Anda adalah $ 230.000 dikurangi $ 20.000 dikurangi $ 150.000 dikurangi $ 13.800 dikurangi $ 3.000, atau $ 43.200.

Menentukan Keuntungan yang Tidak Dapat Dikecewakan

Jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian maksimum, Anda dapat mengecualikan hingga $ 250.000 dari penghasilan dari pajak penghasilan Anda, atau hingga $ 500.000 jika Anda menikah dan mengajukan bersama. Jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian parsial, Anda harus menentukan:

1. Jumlah hari rumah Anda adalah tempat tinggal utama Anda dalam lima tahun sebelum penjualan.
2. Jumlah hari yang Anda miliki di rumah Anda dalam lima tahun sebelum penjualan.
3. Jumlah hari antara terakhir kali Anda mengklaim pengecualian dan tanggal penjualan untuk rumah Anda, hanya jika Anda mengklaim pengecualian lain dalam dua tahun.

Ambil yang terkecil dari tiga angka, bagi dengan 730 hari, bulatkan ke tempat desimal ketiga dan kalikan dengan $ 250.000 untuk menentukan pengecualian Anda yang memenuhi syarat. Misalnya, jika Anda memiliki dan tinggal di rumah Anda selama satu tahun sebelum penjualan, bagi 365 hari dengan 730 hari untuk mendapatkan 0,500. Lipat gandakan dengan $ 250.000 untuk menentukan pengecualian Anda yang diizinkan sebesar $ 125.000.