Daftar Isi:
Kutipan Ben Franklin tentang tidak ada yang pasti kecuali kematian dan pajak tidak pernah lebih benar daripada dengan penerima manfaat anuitas. Satu-satunya pengecualian adalah dalam kasus penerima pasangan suami-istri yang dapat memilih untuk melanjutkan anuitas atas namanya, berkontribusi padanya dan menerima penangguhan pajak atas akumulasi. Penerima anuitas braket tinggi harus membayar pajak penghasilan biasa atas semua akumulasi yang melebihi pembayaran agregat ke dalam kontrak. Tidak ada perlakuan untung modal atas untung.
Langkah
Pilih salah satu dari tiga opsi distribusi Internal Revenue Service (IRS) yang disetujui yang paling sesuai dengan kebutuhan penerima. Beban tagihan yang berat mendukung pilihan lump sum. Individu-individu braket pajak tinggi dapat memilih pembayaran lima tahun untuk menyebarkan hit pajak. Jika preferensi penerima adalah pendapatan yang stabil atau perpajakan yang lebih luas, ia dapat mengambil pembayaran seumur hidup yang mendistribusikan pokok anuitas dan pertumbuhan kena pajak selama harapan hidupnya secara bulanan atau kurang berkala.
Langkah
Diskusikan pilihan opsi pembayaran dengan annuitant karena seleksi annuitant akan menentukan tidak hanya apa, jika ada, penerima manfaat yang disebutkan akan menerima tetapi selama periode pajak pembayaran dapat ditarik. Sebagai contoh, pemilik memutuskan untuk mengambil anuitas "Hanya Hidup" untuk menerima pembayaran tertinggi per $ 1.000 dari akumulasi tabungan, kemudian dia meninggal segera setelah itu. Perusahaan asuransi tidak mengizinkan penetapan penerima manfaat atas opsi pembayaran anuitas ini. Semua pembayaran anuitas seumur hidup lainnya memungkinkan penetapan penerima manfaat untuk saldo dana anuitas yang belum dibayarkan kepada annuitant sebelum kematiannya. Dalam kasus-kasus tersebut, penerima manfaat akan menerima kelanjutan pembayaran berkala almarhum untuk saldo periode pembayaran yang ditentukan. Bagian dari setiap pembayaran akan menjadi penghasilan kena pajak dan pengembalian pokok lainnya yang tidak dapat ditarik kembali dalam proporsi yang sama dengan pembayaran sebelumnya kepada orang yang meninggal.
Langkah
Ambil opsi pembayaran yang merentangkan pembayaran pajak selama jumlah tahun terbesar yang dimungkinkan dalam batas-batas aturan distribusi wajib. Pada akhirnya, pajak atas keuntungan tidak dapat dihindari karena undang-undang pajak federal A.S. mewajibkan distribusi wajib hasil anuitas kematian kepada penerima manfaat nonspousal. Bahkan para penerima manfaat suami-istri yang memilih untuk melanjutkan anuitas tangguhan orang yang meninggal atas nama mereka sendiri hanya menunda tagihan pajak yang tak terhindarkan yang harus dibayar oleh mereka atau penerima manfaat ketika uang akhirnya dicairkan.