Daftar Isi:
Anda dapat mengurangi bunga pinjaman marjin pada Jadwal A dari Formulir Layanan Pendapatan Internal 1040. Pengurangan tunduk pada batasan dan batasan tertentu. Anda mungkin dapat meneruskan biaya bunga marjin berlebih ke tahun pajak mendatang.
Bunga Marjin
Akun investasi margin adalah pengaturan di mana broker Anda meminjamkan Anda sebagian dari biaya surat berharga di akun Anda. Peraturan T Federal Reserve Board AS membatasi jumlah yang dapat Anda pinjam dalam akun margin hingga setengah dari nilai sekuritas dalam akun. Pialang Anda membebankan bunga atas pinjaman marjin, dan Anda dapat mengurangi bagian yang tidak melebihi pendapatan investasi bersih Anda untuk tahun itu. Bunga margin yang berasal dari uang yang Anda pinjam untuk membeli sekuritas bebas pajak tidak dapat dikurangkan.
Pendapatan Investasi Bersih
Pendapatan investasi tahunan Anda adalah bunga dan dividen biasa yang Anda peroleh dari sekuritas Anda. Itu tidak termasuk capital gain dari penjualan sekuritas atau pendapatan dividen yang memenuhi syarat, yang berasal dari dividen yang dikenakan pajak pada tingkat capital gain jangka panjang. Namun, Anda dapat memilih untuk memasukkan capital gain dan dividen yang memenuhi syarat dalam pendapatan investasi Anda. Jumlah bersih adalah apa yang tersisa dari pendapatan investasi Anda setelah Anda mengurangi semua biaya investasi Anda kecuali untuk biaya bunga.
Keterbatasan Pengurangan Margin
Bunga margin yang Anda kurangi harus dibayarkan ke broker Anda selama tahun pajak. Jumlah bunga margin yang dapat dikurangkan yang berasal dari pembelian obligasi kena pajak tertentu terbatas pada biaya yang melebihi bunga dan pendapatan diskonto yang Anda peroleh dari obligasi ini. Penghasilan diskon adalah bentuk bunga yang Anda peroleh dari obligasi yang Anda beli kurang dari nilai nominal - jumlah pokok yang Anda terima saat obligasi jatuh tempo.
Pelaporan Pengurangan Bunga
Jika biaya bunga investasi Anda, termasuk bunga margin, melebihi pendapatan investasi bersih Anda, Anda harus mengisi Formulir IRS 4952. Anda menggunakan formulir ini untuk melaporkan pengurangan biaya bunga investasi saat ini dan jumlah yang akan Anda bawa ke tahun pajak mendatang. Masukkan jumlah bunga yang dapat dikurangkan pada baris "pendapatan investasi" pada Jadwal A dan lampirkan salinan Formulir 4952 jika Anda mengisinya. Masukkan total potongan Jadwal A ke Formulir 1040.