IRS Form 1099-B Pertanyaan

Formulir pajak yang dibuat oleh Internal Revenue Service (IRS) mencakup sejumlah 1099 formulir untuk melaporkan berbagai jenis pendapatan yang tidak dianggap upah standar dan gaji. Satu khususnya, Formulir 1099-B, "Penerimaan Dari Pialang dan Transaksi Bursa Barter," memberikan informasi laba dan rugi pada jenis investasi tertentu bagi investor untuk melaporkan pengembalian pajak tahunan mereka. Meskipun broker dan pertukaran barter mendistribusikan formulir kepada wajib pajak dan mengajukan dengan IRS, pada akhirnya tanggung jawab untuk mendapatkan dan melaporkan informasi terkait jatuh ke wajib pajak.

1099-B adalah salah satu dari banyak formulir pajak yang mungkin diperlukan untuk melengkapi Formulir pajak 1040.

Siapa yang Diperlukan untuk Mengisi Formulir 1099-B?

Menurut instruksi IRS untuk formulir pajak federal 1099-B, seorang pialang harus mengajukan Formulir 1099-B untuk setiap individu yang telah mereka jual saham, obligasi dan instrumen keuangan lainnya selama tahun pajak sebelumnya. Selain itu, seorang pialang harus mengajukan Formulir 1099-B dengan IRS dalam situasi di mana perusahaan publik telah mengalami restrukturisasi besar-besaran dari aset modalnya yang memengaruhi pemegang saham. Pertukaran barter harus mengajukan formulir untuk siapa saja yang ditukar perusahaan dengan properti atau layanan.

Pertukaran barter adalah individu atau perusahaan yang menyediakan layanan kepada klien dengan memfasilitasi pertukaran properti atau layanan di antara para anggotanya. Transfer properti melalui pertukaran barter dapat mencakup obligasi, komoditas, futures (saham atau properti yang akan dikirim di kemudian hari) dan antara saham biasa dan saham preferen. Nilai pasar wajar dari properti yang dibarter harus dilaporkan kepada IRS.

Haruskah saya Lampirkan Formulir 1099-B ke 1040 Saya?

Pialang dan pertukaran barter yang diperlukan untuk mengajukan Formulir 1099-B umumnya melakukannya dalam rangkap tiga, mengirim satu salinan ke IRS, satu salinan ke pembayar pajak dan menyimpan satu salinan untuk file internal mereka. Dengan demikian, wajib pajak tidak melampirkan Formulir 1099-B yang sebenarnya ke formulir pengembalian pajak penghasilan federal, tetapi, sebaliknya, mentransfer informasi terkait yang terkandung di dalamnya ke formulir IRS yang sesuai.

Di mana saya menyertakan informasi 1099-B tentang kepulangan saya?

Informasi yang terkandung dalam Formulir 1099-B yang harus dilaporkan kepada IRS agak bervariasi berdasarkan keadaan masing-masing. Namun, setiap informasi yang terkandung dalam Kotak 2 formulir, pelaporan total uang tunai dari transaksi yang melibatkan instrumen keuangan, umumnya harus dilaporkan pada Formulir 1040, Jadwal D, "Keuntungan dan Kerugian Modal." Total kumulatif dari untung atau rugi pada mata uang asing dan kontrak berjangka yang diperlihatkan dalam Kotak 11 dari formulir, lanjutkan ke formulir federal 6781. Jumlah yang diperlihatkan dalam Kotak 3, menunjukkan keuntungan dalam bentuk tunai atau properti melalui pertukaran barter, mungkin perlu dilaporkan ke IRS tergantung pada situasi pajak individu.